全球收入報(bào)稅以及知名家族的爭產(chǎn)案例在2025年不斷吸引高凈值客戶以及財(cái)富同行的關(guān)注，臻承家辦在境內(nèi)外信托規(guī)劃咨詢增值服務(wù)方面，持續(xù)為超高凈值客戶提供法稅咨詢、境內(nèi)外信托規(guī)劃以及國際身份咨詢綜合服務(wù)，在財(cái)富有效隔離的基礎(chǔ)上為家族傳承構(gòu)筑一道堅(jiān)實(shí)的防火墻。
案例一代持回歸，家族信托助力財(cái)富定向傳承
· 客戶背景與需求
客戶王女士早年私募基金持倉都安排在姐姐名下進(jìn)行投資打理，姐姐年紀(jì)已過六旬且身體抱恙，王女士希望能加強(qiáng)對姐姐名下資產(chǎn)的控制，未來姐姐名下的金融資產(chǎn)能夠傳承給自己的子女。但贖回大量稀缺的金融產(chǎn)品短期內(nèi)流程較繁瑣，王女士暫時(shí)也不希望這些資金回到自己名下。
· 規(guī)劃方案
★ 代持回歸家族信托以姐姐名義作為家族信托委托人
王女士姐姐名義作為家族信托委托人設(shè)立信托，將其名下持有的金融資產(chǎn)份額依據(jù)管理人以及托管機(jī)構(gòu)要求置入家族信托，初始信托財(cái)產(chǎn)即為姐姐名下的金融產(chǎn)品持倉份額。家族信托中指定王女士為投資代表與監(jiān)察人，受益人為王女士的后代直系血親（99%受益權(quán)）以及王女士的姐姐（1%受益權(quán)）。王女士在家族信托中監(jiān)察人的權(quán)限經(jīng)過特殊設(shè)置，可以實(shí)現(xiàn)王女士來決策未來增減家族信托受益人、調(diào)整家族信托利益分配等權(quán)利。
· 規(guī)劃效果
1、轉(zhuǎn)換財(cái)產(chǎn)屬性避免姐姐發(fā)生意外使代持金融資產(chǎn)成姐姐遺產(chǎn)從而引發(fā)繼承爭議。
2、避免財(cái)產(chǎn)贖回繁瑣流程，借助家族信托掌控信托資產(chǎn)投資控制權(quán)。
3、定向傳承財(cái)富至指定受益人。
案例二離異家庭借助家族信托為未成年子女構(gòu)筑愛的防火墻
· 客戶背景與需求
剛結(jié)束婚姻關(guān)系的張先生獨(dú)自撫養(yǎng)一名13歲的未成年女兒，在財(cái)富傳承規(guī)劃中面臨多重現(xiàn)實(shí)困境與法律困惑。張先生核心顧慮集中在財(cái)產(chǎn)控制權(quán)與子女權(quán)益保障上：他多年打拼積累的積蓄，是女兒未來生活與教育的核心支撐，可他反復(fù)提及“若自己遭遇意外，孩子還沒成年，前妻作為法定監(jiān)護(hù)人，前妻婚內(nèi)出軌還有外債，留給女兒的錢前妻是否能對“財(cái)產(chǎn)被不當(dāng)掌控”的擔(dān)憂，困擾著張先生花費(fèi)了大半年時(shí)間咨詢專業(yè)顧問有關(guān)遺囑與信托規(guī)劃事宜。
· 規(guī)劃方案
★ 10年固定期家族信托信托護(hù)航子女成年
張先生反復(fù)斟酌最后決定將金融資產(chǎn)3000萬置入家族信托，保障女兒到25歲，在此期間無論他個(gè)人發(fā)生任何意外，3000萬信托資金在家族信托賬戶內(nèi)需要對外支出都必須遵守信托條款約定，張先生約定在女兒成年以前不向其進(jìn)行固定利益分配，將自己的母親設(shè)定為家族信托受益人之一，如果自己在女兒成年之前發(fā)生意外，先通過給孩子母親每年分配50萬生活費(fèi)由母親負(fù)責(zé)女兒的生活費(fèi)用開支。
· 規(guī)劃效果
1、轉(zhuǎn)化財(cái)產(chǎn)屬性，個(gè)人名下金融資產(chǎn)
2、金融資產(chǎn)置入家族信托防止個(gè)人發(fā)生意外財(cái)產(chǎn)落入前妻監(jiān)護(hù)人掌控
3、借助家族信托指定母親為受益人在個(gè)人發(fā)生意外時(shí)獲得信托利益為女兒支付生活費(fèi)
案例三涉美境外信托架構(gòu)重組
· 客戶背景與需求
張總是一位非常成功的企業(yè)家，業(yè)務(wù)在全球均有布局。早年設(shè)立了境外信托，并在信托架構(gòu)中擔(dān)任保護(hù)人、賬戶簽字人，同時(shí)也是受益人之一。張總預(yù)計(jì)2026年登陸美國獲取綠卡身份，客戶意識到自己成為美國稅務(wù)居民后，會面臨一些稅務(wù)問題但又無法確認(rèn)問題是什么，一直找尋專業(yè)人士。張總也表示因?yàn)槲幕牟町惛惺懿坏叫磐泄镜姆?wù)，在溝通上也不順暢，不知道如何去跟受托人溝通目前的需求。
· 規(guī)劃方案
★ 獲得美國稅務(wù)意見對信托架構(gòu)進(jìn)行重組
家辦團(tuán)隊(duì)在與張總首次溝通后分析：1、在張總成為美國稅務(wù)居民時(shí)，將對架構(gòu)產(chǎn)生不利美國稅務(wù)影響（信托高度可能被認(rèn)定為授予人信托，所有所得須由委托人申報(bào)課稅，且資產(chǎn)可能并入遺產(chǎn)課稅），2、過多的控制權(quán)影響信托的隔離效果。
1、代表客戶與美國稅務(wù)師溝通需求，篩選參與本案的美國稅務(wù)師；
2、代表客戶與信托公司溝通需求和建議的工作步驟；
3、組織信托公司、美國稅務(wù)團(tuán)隊(duì)討論架構(gòu)調(diào)整方案，在此過程中客戶充分理解當(dāng)前架構(gòu)下面臨的稅務(wù)問題及不同方案優(yōu)劣，由客戶選定方案；
4、在受托人、客戶均確認(rèn)稅務(wù)意見后進(jìn)行信托架構(gòu)從信托角色到BVI公司角色的調(diào)整，將張總從保護(hù)人、受益人、賬戶簽字人等角色中移除。
· 規(guī)劃效果
1、極大程度降低張總成為美國稅務(wù)居民后其身份對信托資產(chǎn)的稅務(wù)影響；
2、降低張總對信托的控制權(quán)，增加信托的隔離保護(hù)效果；
3、給張總留出決策和選擇的時(shí)間，考量是否放棄綠卡，視未來家庭身份的需要，決定下一步架構(gòu)狀態(tài)和安排。
案例四風(fēng)平浪靜時(shí)為家庭做好保障打底
· 客戶背景與需求
王先生經(jīng)營外貿(mào)企業(yè)，近年來業(yè)務(wù)量持續(xù)增長，家庭資產(chǎn)交由太太李女士管理，王先生專心經(jīng)營企業(yè)，兩人育有一女。王先生業(yè)務(wù)覆蓋東南亞地區(qū)，在新加坡設(shè)有公司，并擁有新加坡工作簽。李女士非常重視對家庭的保障，為家庭配置了多張大額保單，李女士名下有多只私募證券類產(chǎn)品。近年周邊的變故讓王先生和李女士都有意識為家庭搭建隔離防火強(qiáng)，以防各類意外，為女兒做好未來保障規(guī)劃。李女士特別擔(dān)心個(gè)人名下的大額保單與金融資產(chǎn)在企業(yè)經(jīng)營發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)時(shí)受到牽連被強(qiáng)制執(zhí)行，希望提前規(guī)劃家族信托隔離部分資產(chǎn)保障自己晚年的品質(zhì)生活。
· 規(guī)劃方案
★ 定制化保單升級家族信托構(gòu)建家企防火墻
經(jīng)過與王先生夫婦就全球資產(chǎn)的梳理，尤其是太太名下保單、金融資產(chǎn)的梳理和他們對未來家庭工作生活重心的安排(目前家庭成員以國內(nèi)生活工作為主）。協(xié)助客戶將保單投保人變更為家族信托（信托公司），未繳保費(fèi)后續(xù)均通過家族信托賬戶支付，在存量產(chǎn)品的處理上，配合客戶擇時(shí)需求，依托臻承家辦常年與各家基金管理機(jī)構(gòu)、托管機(jī)構(gòu)、信托公司關(guān)于存量私募產(chǎn)品份額轉(zhuǎn)讓的經(jīng)驗(yàn)，采用降低客戶現(xiàn)金流的處置方式完成存量產(chǎn)品份額置入。
· 規(guī)劃效果
1、增強(qiáng)保單資產(chǎn)隔離功能，轉(zhuǎn)化保單資產(chǎn)為家族信托財(cái)產(chǎn)，借助信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性為王先生夫婦預(yù)留安全墊資產(chǎn)。
2、在風(fēng)平浪靜時(shí)為家庭做好保障打底，進(jìn)可攻退可守，為女兒的成長和夫妻二人的養(yǎng)老都留足資本。
案例五境內(nèi)外信托雙軌規(guī)劃守護(hù)獨(dú)子二代接班人
· 客戶背景與需求
陳總是優(yōu)秀的90后二代接班人，從美國留學(xué)回國后自然回歸到家族企業(yè)工作和接班。由于陳總家族從事的行業(yè)內(nèi)卷嚴(yán)重、利潤越來越薄，具有國際視野的陳總擔(dān)心未來行業(yè)覆滅、甚至是波及到家庭資產(chǎn)的安全，萌生出想要“賣”掉企業(yè)，關(guān)注海外新興業(yè)務(wù)機(jī)會的想法。但是，陳總父母白手起家創(chuàng)立企業(yè)，傾注了畢生的心血，不愿意輕易舍棄。因此，陳總希望能在境內(nèi)實(shí)現(xiàn)家企債務(wù)隔離以及作為獨(dú)子的婚姻資產(chǎn)保護(hù)；同時(shí)也希望在境外布局一定的安全墊資產(chǎn)，留作未來在海外創(chuàng)業(yè)之需。
· 規(guī)劃方案
★ 境內(nèi)資金信托和境外酌情信托助力風(fēng)險(xiǎn)隔離與保值增值
陳總跟臻承家辦溝通境內(nèi)外規(guī)劃的方案后，認(rèn)為跟自己家庭情況和個(gè)人想法比較適配，因此找到父母進(jìn)行多次深入溝通，之后得到了父母的支持。父母愿意拿出一部分安全墊資產(chǎn)，以父親的名義在境內(nèi)設(shè)立資金類家族信托，將陳總、陳總父母均列為受益人，以隔離和應(yīng)對處于下行趨勢的傳統(tǒng)行業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)。此外，父母也支持陳總以個(gè)人名義，將陳總境外個(gè)人美金資產(chǎn)置入境外信托做資產(chǎn)配置，在考察和等待更好的海外創(chuàng)業(yè)機(jī)會之時(shí)，實(shí)現(xiàn)境外資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)隔離和保值增值。
· 規(guī)劃效果
1、在陳總婚前設(shè)立境內(nèi)外信托，實(shí)現(xiàn)婚姻資產(chǎn)隔離和保護(hù)
2、實(shí)現(xiàn)陳總家庭與家族企業(yè)資產(chǎn)隔離，保障陳總及家人的品質(zhì)生活
3、助力陳總緊跟海外內(nèi)資產(chǎn)多元配置浪潮，筑就海外創(chuàng)業(yè)與全球生活的底氣
（轉(zhuǎn)載自好買臻財(cái)VIP公眾號）
風(fēng)險(xiǎn)提示：投資有風(fēng)險(xiǎn)。基金的過往業(yè)績并不預(yù)示其未來表現(xiàn)。相關(guān)數(shù)據(jù)僅供參考，不構(gòu)成投資建議。投資人請?jiān)旈喕鸷贤⒆孕谐袚?dān)投資基金的風(fēng)險(xiǎn)。高端合格投資者要求：符合中國證監(jiān)會規(guī)定的私募證券投資基金的“合格投資者”條件。即：具備相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)識別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，投資于單只私募基金的金額不低于100萬元。且個(gè)人金融資產(chǎn)不低于300萬元或者最近三年個(gè)人年均收入不低于50萬元。
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