中銀港股通消費精選混合型發起式證券投資基金托管協議
中銀港股通消費精選混合型發起式證券投資基金托管協議
基金管理人：中銀基金管理有限公司
基金托管人：中國郵政儲蓄銀行股份有限公司
二零二五年十月
中銀港股通消費精選混合型發起式證券投資基金 托管協議
目 錄
一、基金托管協議當事人----------------------------------------------3
二、基金托管協議的依據、目的和原則----------------------------------4
三、基金托管人對基金管理人的業務監督和核查--------------------------5
四、基金管理人對基金托管人的業務核查--------------------------------9
五、基金財產的保管-------------------------------------------------10
六、指令的發送、確認及執行-----------------------------------------19
七、交易及清算交收安排---------------------------------------------17
八、基金資產凈值計算和會計核算-------------------------------------27
九、基金收益分配---------------------------------------------------27
十、基金信息披露---------------------------------------------------28
十一、基金費用-----------------------------------------------------30
十二、基金份額持有人名冊的登記與保管-------------------------------39
十三、基金有關文件檔案的保存---------------------------------------32
十四、基金管理人和基金托管人的更換---------------------------------32
十五、禁止行為-----------------------------------------------------43
十六、托管協議的變更、終止與基金財產的清算-------------------------36
十七、違約責任-----------------------------------------------------38
十八、爭議解決方式-------------------------------------------------39
十九、托管協議的效力-----------------------------------------------47
二十、其他事項-----------------------------------------------------40
二十一、托管協議的簽訂---------------------------------------------40
中銀港股通消費精選混合型發起式證券投資基金 托管協議
中銀港股通消費精選混合型發起式證券投資基金 托管協議
鑒于中銀基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續的有
限責任公司，按照相關法律法規的規定具備擔任基金管理人的資格和能力,擬募
集發行中銀港股通消費精選混合型發起式證券投資基金；
鑒于中國郵政儲蓄銀行股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效
存續的銀行，按照相關法律法規的規定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于中銀基金管理有限公司擬擔任中銀港股通消費精選混合型發起式證券
投資基金的基金管理人，中國郵政儲蓄銀行股份有限公司擬擔任中銀港股通消
費精選混合型發起式證券投資基金的基金托管人；
為明確中銀港股通消費精選混合型發起式證券投資基金（以下簡稱“本基
金”或“基金”）的基金管理人和基金托管人之間的權利義務關系，特制訂本
托管協議；
除非另有約定，《中銀港股通消費精選混合型發起式證券投資基金基金合
同》（以下簡稱“基金合同”）中定義的術語在用于本托管協議時應具有相同
的含義；若有抵觸應以基金合同為準，并依其條款解釋。
一、基金托管協議當事人
（一）基金管理人
名稱：中銀基金管理有限公司
住所：上海市浦東新區銀城中路 200 號中銀大廈 45 樓
辦公地址：上海市浦東新區銀城中路 200 號中銀大廈 45 樓
郵政編碼：200120
法定代表人：張家文（代行）
成立時間：2004 年 8 月 12 日
批準設立機關：中國證券監督管理委員會
批準設立文號：證監基金字【2004】93 號
組織形式：有限責任公司
注冊資本：1 億元人民幣
存續期間：持續經營
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經營范圍：基金募集；基金銷售；資產管理以及中國證監會許可的其它業
務。
（二）基金托管人
名稱：中國郵政儲蓄銀行股份有限公司
住所：北京市西城區金融大街 3 號
辦公地址：北京市西城區金融大街 3 號 A 座
郵政編碼：100808
法定代表人：鄭國雨
成立日期：2007 年 3 月 6 日
批準設立機關及批準設立文號：中國銀監會銀監復[2006]484 號
基金托管業務批準文號：證監許可[2009]673 號
組織形式：股份有限公司
注冊資本：991.61 億元人民幣
存續期間：持續經營
經營范圍：吸收公眾存款；發放短期、中期、長期貸款；辦理國內外結
算；辦理票據承兌和貼現；發行金融債劵；代理發行、代理兌付、承銷政府債
券；買賣政府債券、金融債券；從事同業拆借；買賣、代理買賣外匯；從事銀
行卡業務；提供信用證服務及擔保；代理收付款項及代理保險業務；提供保險
箱服務；經中國銀行業監督管理機構等監管部門批準的其他業務。
二、基金托管協議的依據、目的和原則
（一）訂立托管協議的依據
根據《中華人民共和國證券投資基金法》（以下簡稱《基金法》）、《公
開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱《運作辦法》）、《公開募集
證券投資基金銷售機構監督管理辦法》（以下簡稱《銷售辦法》）、《公開募
集證券投資基金信息披露管理辦法》（以下簡稱《信息披露辦法》）、《公開
募集開放式證券投資基金流動性風險管理規定》（以下簡稱《流動性風險管理
規定》）、《公開募集證券投資基金側袋機制指引（試行）》、《中銀港股通
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消費精選混合型發起式證券投資基金基金合同》（以下簡稱“基金合同”）及
其他有關規定訂立本托管協議。
（二）訂立托管協議的目的
本協議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產的保管、投
資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監督等相關事宜中的權利義務
及職責，確保基金財產的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
（三）訂立托管協議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持
有人合法權益的原則，經協商一致，簽訂本協議。
（四）解釋
除非本協議另有約定，本協議的所有術語與基金合同的“釋義”部分的相
應術語具有相同含義；若有抵觸應以基金合同為準，并依其條款解釋。
三、基金托管人對基金管理人的業務監督和核查
（一）基金托管人根據有關法律法規的規定及基金合同的約定，對基金投
資范圍、投資比例、投資限制等進行監督。基金合同明確約定基金投資風格或
證券選擇標準的，基金管理人應按照基金托管人要求的格式提供投資品種池，
以便基金托管人對基金實際投資是否符合基金合同關于證券選擇標準的約定進
行監督。
本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括國內依法發行上市
的股票（含主板、創業板及其他經中國證監會允許上市的股票、存托憑證）、
港股通標的股票、債券（包括國債、央行票據、金融債券、企業債券、公司債
券、中期票據、短期融資券、超短期融資券、次級債券、政府支持債券、政府
支持機構債券、地方政府債券、可交換債券、可轉換債券（含分離交易可轉
債）及其他經中國證監會允許投資的債券）、股指期貨、國債期貨、股票期
權、資產支持證券、債券回購、同業存單、銀行存款（包含協議存款、定期存
款及其他銀行存款）、貨幣市場工具以及法律法規或中國證監會允許基金投資
的其他金融工具（但須符合中國證監會相關規定）。
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如法律法規或監管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適
當程序后，可以將其納入投資范圍。
本基金股票及存托憑證投資占基金資產的比例范圍為 60%-95%，其中投資
于港股通標的股票占非現金基金資產的比例不低于 80%，投資于消費主題相關
上市公司股票的比例不低于非現金基金資產的 80%。每個交易日日終在扣除股
指期貨、國債期貨和股票期權合約需繳納的交易保證金后，本基金保留的現金
或投資于到期日在一年以內的政府債券的比例合計不低于基金資產凈值的 5%。
其中現金不包括結算備付金、存出保證金、應收申購款等。
如果法律法規或中國證監會變更投資品種的投資比例限制，基金管理人在
履行適當程序后，可以調整上述投資品種的投資比例。
本基金的投資組合遵循以下限制：
1、本基金股票及存托憑證投資占基金資產的比例范圍為 60%-95%，其中投
資于港股通標的股票占非現金基金資產的比例不低于 80%，投資于消費主題相
關上市公司股票的比例不低于非現金基金資產的 80%；
2、本基金每個交易日日終在扣除股指期貨、國債期貨和股票期權合約需繳
納的交易保證金后，本基金保留的現金或投資于到期日在一年以內的政府債券
的比例合計不低于基金資產凈值的 5%。其中現金不包括結算備付金、存出保證
金、應收申購款等；
3、本基金持有一家公司發行的證券，其市值（同一家公司在內地和香港同
時上市的 A+H 股合計計算市值）不超過基金資產凈值的 10%；
4、本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發行的證券（同一家公司在
內地和香港同時上市的 A+H 股合計計算），不超過該證券的 10%，完全按照有
關指數的構成比例進行證券投資的基金品種可以不受此條款規定的比例限制；
5、本基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券的比例，不得超過基
金資產凈值的 10%；
6、本基金持有的全部資產支持證券，其市值不得超過基金資產凈值的
20%；
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7、本基金持有的同一（指同一信用級別）資產支持證券的比例，不得超過
該資產支持證券規模的 10%；
8、本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證
券，不得超過其各類資產支持證券合計規模的 10%；
9、本基金應投資于信用級別評級為 BBB 以上（含 BBB）的資產支持證券。
基金持有資產支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在
評級報告發布之日起 3 個月內予以全部賣出；
10、基金財產參與股票發行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的總
資產，本基金所申報的股票數量不超過擬發行股票公司本次發行股票的總量；
11、若本基金參與股指期貨交易的，在任何交易日日終，持有的買入股指
期貨合約價值，不得超過基金資產凈值的 10%；在任何交易日日終，持有的買
入國債期貨合約和股指期貨合約價值與有價證券市值之和，不得超過基金資產
凈值的 95%，其中，有價證券指股票、債券（不含到期日在一年以內的政府債
券）、資產支持證券、買入返售金融資產（不含質押式回購）等；在任何交易
日日終，持有的賣出股指期貨合約價值不得超過基金持有的股票總市值的
20%；在任何交易日內交易（不包括平倉）的股指期貨合約的成交金額不得超過
上一個交易日基金資產凈值的 20%；基金所持有的股票市值、買入、賣出股指
期貨合約價值，合計（軋差計算）應當符合基金合同關于股票投資比例的有關
約定；
12、若本基金參與國債期貨交易的，在任何交易日日終，持有的買入國債
期貨合約價值，不得超過基金資產凈值的 15%；在任何交易日日終，持有的賣
出國債期貨合約價值不得超過基金持有的債券總市值的 30%；本基金在任何交
易日內交易（不包括平倉）的國債期貨合約的成交金額不得超過上一交易日基
金資產凈值的 30%；本基金所持有的債券（不含到期日在一年以內的政府債
券）市值和買入、賣出國債期貨合約價值，合計（軋差計算）應當符合基金合
同有關債券投資比例的有關約定；在任何交易日日終，持有的買入國債期貨合
約和股指期貨合約價值與有價證券市值之和，不得超過基金資產凈值的 95%，
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其中，有價證券指股票、債券（不含到期日在一年以內的政府債券）、資產支
持證券、買入返售金融資產（不含質押式回購）等；
13、本基金若投資股票期權，因未平倉的股票期權合約支付和收取的權利
金總額不得超過基金資產凈值的 10%；開倉賣出認購股票期權的，應持有足額
標的證券；開倉賣出認沽股票期權的，應持有合約行權所需的全額現金或交易
所規則認可的可沖抵期權保證金的現金等價物；未平倉的股票期權合約面值不
得超過基金資產凈值的 20%。其中，合約面值按照行權價乘以合約乘數計算；
基金投資股票期權符合基金合同約定的比例限制（如股票倉位、個股占比
等）、投資目標和風險收益特征；
14、本基金的基金資產總值不得超過基金資產凈值的 140%；
15、本基金管理人管理的全部開放式基金（包括開放式基金以及處于開放
期的定期開放基金）持有一家上市公司發行的可流通股票，不得超過該上市公
司可流通股票的 15%；本基金管理人管理的全部投資組合持有一家上市公司發
行的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票的 30%；完全按照有關指數
的構成比例進行證券投資的開放式基金以及中國證監會認定的特殊投資組合可
不受前述比例限制；
16、本基金主動投資于流動性受限資產的市值合計不得超過本基金資產凈
值的 15%，因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規模變動等基金管理人
之外的因素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受
限資產的投資；
17、本基金與私募類證券資管產品及中國證監會認定的其他主體為交易對
手開展逆回購交易的，可接受質押品的資質要求應當與基金合同約定的投資范
圍保持一致；
18、本基金投資存托憑證的比例限制依照境內上市交易的股票執行；
19、法律法規及中國證監會規定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
除第 2、9、16、17 項外，因證券/期貨市場波動、證券發行人合并、基金
規模變動等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規定投資比例
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的，基金管理人應當在 10 個交易日內進行調整，但中國證監會規定的特殊情形
除外。法律法規另有規定的從其規定。
基金管理人應當自基金合同生效之日起 6 個月內使基金的投資組合比例符
合基金合同的有關約定。在上述期間內，本基金的投資范圍、投資策略應當符
合基金合同的約定。基金托管人對基金的投資的監督與檢查自基金合同生效之
日起開始。
如果法律法規或監管部門對上述投資組合比例限制進行變更的，基金管理
人在履行適當程序后，以變更后的規定為準。法律法規或監管部門取消上述限
制，如適用于本基金，在履行適當程序后本基金投資不再受相關限制，不需要
經過基金份額持有人大會審議。
（二）基金托管人根據有關法律法規的規定及基金合同的約定對下述基金
投資禁止行為進行監督。除本協議另有約定外，基金托管人通過事后監督方式
對基金管理人基金投資禁止行為進行監督。
根據法律法規的規定及基金合同的約定，基金財產不得用于下列投資或者
活動：
1．承銷證券；
2．違反規定向他人貸款或者提供擔保；
3．從事承擔無限責任的投資；
4. 買賣其他基金份額，但是中國證監會另有規定的除外；
5．向其基金管理人、基金托管人出資；
6．從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當的證券交易活動；
7．法律、行政法規和中國證監會規定禁止的其他活動。
法律法規或監管部門取消或調整上述限制，如適用于本基金，則基金管理
人在與基金托管人協商一致并履行適當程序后，本基金投資不再受相關限制或
以變更后的規定為準。
（三）根據法律法規有關從事關聯交易的規定，基金管理人和基金托管人
應事先相互提供與本機構有控股關系的股東、實際控制人或與本機構有其他重
大利害關系的公司名單及其更新，以雙方認可的方式提交，并確保所提供名單
的真實性、完整性、全面性。名單變更后基金管理人及基金托管人應及時發送
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給對方，接收方于 2 個工作日內進行回函或雙方認可的方式確認已知名單的變
更。名單變更時間以接收方發出回函或雙方認可的方式確認的時間為準。如果
基金托管人在運作中嚴格遵循了監督流程，基金管理人仍違規進行交易，并造
成基金資產損失的，由基金管理人承擔責任，基金托管人不承擔任何損失和責
任。
若基金托管人發現基金管理人與關聯方進行法律法規禁止基金從事的交易
時，基金托管人應及時提醒并協助基金管理人采取必要措施阻止該交易的發
生，若基金托管人采取必要措施后仍無法阻止該交易發生時，基金托管人有權
向中國證監會報告，由此造成的損失和責任由基金管理人承擔。對于交易所場
內已成交的違規交易，基金托管人應按相關法律法規和交易所規則的規定進行
結算，同時向中國證監會報告，基金托管人不承擔由此造成的損失和責任。
基金管理人運用基金財產買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實
際控制人或者與其有重大利害關系的公司發行的證券或者承銷期內承銷的證
券，或者從事其他重大關聯交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵
循基金份額持有人利益優先原則，防范利益沖突，建立健全內部審批機制和評
估機制，按照市場公平合理價格執行。相關交易必須事先得到基金托管人的同
意，并按法律法規予以披露。重大關聯交易應提交基金管理人董事會審議，并
經過三分之二以上的獨立董事通過。基金管理人董事會應至少每半年對關聯交
易事項進行審查。
（四）基金托管人根據有關法律法規的規定及基金合同的約定，對基金管
理人參與銀行間債券市場進行監督。
基金管理人應在基金投資運作之前向基金托管人提供符合法律法規及行業
標準的、經慎重選擇的、本基金適用的銀行間債券市場交易對手名單，并約定
各交易對手所適用的交易結算方式。基金管理人應嚴格按照交易對手名單的范
圍在銀行間債券市場選擇交易對手。基金托管人監督基金管理人是否按事前提
供的銀行間債券市場交易對手名單進行交易，如基金管理人未提供銀行間債券
市場交易對手名單，視為基金管理人認可全市場交易對手。
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基金管理人對銀行間債券市場交易對手名單及結算方式進行更新，應及時
通知基金托管人，新名單自基金托管人確認后生效，新名單生效前已與本次剔
除的交易對手所進行但尚未結算的交易，仍應按照協議進行結算。如基金管理
人根據市場情況需要調整銀行間債券市場交易對手名單及結算方式的，應向基
金托管人說明理由，并在與交易對手發生交易前與基金托管人確認，雙方共同
協商解決。如果基金托管人發現基金管理人與不在名單內的銀行間市場交易對
手進行交易，應及時提醒基金管理人，經提醒后基金管理人仍未改正的，基金
托管人不承擔由此造成的任何損失和責任。
基金管理人負責對交易對手的資信控制和交易方式進行控制，按銀行間債
券市場的交易規則進行交易，并負責處理因交易對手不履行合同而造成的糾紛
及損失，基金托管人不承擔由此造成的任何法律責任及損失。基金托管人根據
銀行間債券市場成交單對合同履行情況進行監督，如基金托管人發現基金管理
人沒有按照事先約定的交易對手或交易方式進行交易時，基金托管人應及時提
醒基金管理人，經提醒后基金管理人仍未改正的，基金托管人不承擔由此造成
的任何損失和責任。
（五）基金托管人根據有關法律法規的規定及基金合同的約定，對基金管
理人選擇存款銀行進行監督。
基金投資銀行存款的，基金管理人應根據法律法規的規定及基金合同的約
定，確定符合條件的所有存款銀行的名單，并在基金投資存款之前及時提供給
基金托管人，基金托管人應據以對基金投資銀行存款的交易對手是否符合有關
規定進行監督，如基金管理人未提供存款銀行名單，視為基金管理人認可全市
場存款銀行。
本基金投資銀行存款應符合如下規定：
1．基金管理人與基金托管人應根據相關規定，就本基金投資銀行存款另行
簽訂書面協議，明確基金管理人和基金托管人在辦理基金投資銀行存款業務
中的權利義務，以確保基金財產的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
2．基金托管人應加強對基金銀行存款業務的監督與核查，嚴格審查相關協
議、賬戶資料、投資指令、存款證實書等有關文件，切實履行托管職責。
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3．基金管理人與基金托管人在開展基金存款業務時，應嚴格遵守《基金
法》、《運作辦法》等有關法律法規，以及國家有關賬戶管理、利率管理、支
付結算等的各項規定。
（六）基金托管人對基金投資流通受限證券的監督
1.基金投資流通受限證券，應遵守《關于基金投資非公開發行股票等流通
受限證券有關問題的通知》等有關法律法規規定。
2.流通受限證券與上述的流動性受限資產并不完全一致，包括非公開發行
股票、公開發行股票網下配售部分等在發行時明確一定期限鎖定期的可交易證
券，不包括由于發布重大消息或其他原因而臨時停牌的證券、已發行未上市證
券、回購交易中的質押券等流通受限證券。
3.基金管理人應在基金首次投資流通受限證券前，向基金托管人提供經基
金管理人董事會批準的有關基金投資流通受限證券的投資決策流程、風險控制
制度。基金投資非公開發行股票，基金管理人還應提供基金管理人董事會批準
的流動性風險處置預案。上述資料應包括但不限于基金投資流通受限證券的投
資額度和投資比例控制情況。
基金管理人應至少于首次執行投資指令之前兩個工作日將上述資料書面發
至基金托管人，保證基金托管人有足夠的時間進行審核。
4.基金投資流通受限證券前，基金管理人應向基金托管人提供符合法律法
規要求的有關書面信息，包括但不限于擬發行證券主體的中國證監會批準文
件、發行證券數量、發行價格、鎖定期，基金擬認購的數量、價格、總成本、
總成本占基金資產凈值的比例、已持有流通受限證券市值占資產凈值的比例、
資金劃付時間等。基金管理人應保證上述信息的真實、完整，并應至少于擬執
行投資指令前兩個工作日將上述信息書面發至基金托管人，保證基金托管人有
足夠的時間進行審核。
5.基金托管人應按照《關于基金投資非公開發行股票等流通受限證券有關
問題的通知》規定，對基金管理人是否遵守法律法規進行監督，并審核基金管
理人提供的有關書面信息。基金托管人認為上述資料可能導致基金出現風險
的，有權要求基金管理人在投資流通受限證券前就該風險的消除或防范措施進
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行補充書面說明，并保留查看基金管理人風險管理部門就基金投資流通受限證
券出具的風險評估報告等備查資料的權利。否則，基金托管人有權拒絕執行有
關指令。因拒絕執行該指令造成基金財產損失的，基金托管人不承擔任何責
任，并有權報告中國證監會。
（七）基金托管人根據有關法律法規的規定及基金合同的約定，對基金資
產凈值計算、各類基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收入確
定、基金收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業績表現數
據等進行監督和核查。
如果基金管理人未經基金托管人的審核擅自將不實的業績表現數據印制在
宣傳推介材料上，則基金托管人對此不承擔任何責任。
（八）基金托管人發現基金管理人的上述事項及投資指令或實際投資運作
中違反法律法規、基金合同和本托管協議的規定，應及時以書面形式通知基金
管理人限期糾正。基金管理人應積極配合和協助基金托管人的監督和核查。基
金管理人收到通知后應在下一工作日前及時核對并以書面形式給基金托管人發
出回函，就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證，說明違規原因及糾正期
限，并保證在規定期限內及時改正。在上述規定期限內, 基金托管人有權隨時
對通知事項進行復查, 督促基金管理人改正。基金管理人對基金托管人通知的
違規事項未能在上述規定期限內糾正的，基金托管人有權報告中國證監會。
基金托管人發現基金管理人的指令違反法律、行政法規和其他有關規定，
或者違反基金合同約定的，應當視情況暫緩或拒絕執行，立即通知基金管理人
及時改正。如基金管理人拒絕改正的，基金托管人有權報告中國證監會。
基金托管人發現基金管理人依據交易程序已經生效的指令違反法律、行政
法規和其他有關規定，或者違反基金合同約定的，應當立即通知基金管理人，
并及時向中國證監會報告。
基金托管人依照相關法律法規、基金合同及托管協議約定履行了監督職
責，基金管理人仍違反法律法規規定、基金合同或托管協議約定的投資禁止行
為而造成基金財產損失的，由基金管理人承擔責任，基金托管人不承擔任何責
任。
中銀港股通消費精選混合型發起式證券投資基金 托管協議
（九）對基金托管人按照法規要求需向中國證監會報送基金監督報告的事
項，基金管理人應積極配合提供相關數據資料和制度等。
（十）基金托管人發現基金管理人有重大違法、違規行為，應及時報告中
國證監會，同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監會。基
金管理人無正當理由，拒絕、阻撓對方根據本協議規定行使監督權，或采取拖
延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監督，情節嚴重或經基金托管人提出警告仍
不改正的，基金托管人應報告中國證監會。
（十一）基金管理人應當遵守中華人民共和國反洗錢和反恐怖融資法律法
規，不參與涉嫌洗錢、恐怖融資、擴散融資等違法犯罪活動；基金管理人應主
動配合基金托管人開展客戶及受益人身份識別與盡職調查，提供真實、準確、
完整客戶及受益人資料。對具備合理理由懷疑涉嫌洗錢、恐怖融資的客戶，基
金托管人有權按照反洗錢和反恐怖融資監管要求和內部規定采取必要管控措
施。
基金份額持有人應向管理人提供法律法規規定的信息資料及身份證明文
件，配合管理人完成基金份額持有人適當性管理、非居民金融賬戶涉稅信息的
盡職調查、反洗錢等監管規定的工作。
（十二）當基金持有特定資產且存在或潛在大額贖回申請時，根據最大限
度保護基金份額持有人利益的原則，基金管理人經與基金托管人協商一致，并
咨詢會計師事務所意見后，可以依照法律法規及基金合同的約定啟用側袋機
制，無需召開基金份額持有人大會審議。
側袋機制實施期間，本部分約定的投資組合比例、組合限制等約定僅適用
于主袋賬戶。
側袋機制的具體規則依照相關法律法規的規定和基金合同的約定執行。
四、基金管理人對基金托管人的業務核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包
括但不限于基金托管人安全保管基金財產、開設基金財產的資金賬戶、證券賬
戶、期貨結算賬戶及投資所需的其他賬戶，及時、準確復核基金管理人計算的
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基金資產凈值、各類基金份額凈值，根據基金管理人指令辦理清算交收且如遇
到問題應及時反饋、相關信息披露和監督基金投資運作、是否對非公開信息保
密等行為。
基金管理人定期和不定期地對基金托管人保管的基金資產進行核查。基金
托管人應積極配合基金管理人的核查行為，包括但不限于：提交相關資料以供
基金管理人核查托管財產的完整性和真實性，在規定時間內答復基金管理人并
改正。
（二）基金管理人發現基金托管人擅自挪用基金財產、未對基金財產實行
分賬管理、未執行或無故延遲執行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信
息等違反《基金法》、基金合同、本協議及其他有關規定時，應及時以書面形
式通知基金托管人限期糾正。基金托管人收到通知后應在下一工作日前及時核
對并以書面形式給基金管理人發出回函，說明違規原因，并保證在規定期限內
及時改正。在上述規定期限內，基金管理人有權隨時對通知事項進行復查, 督
促基金托管人改正。基金托管人應積極配合基金管理人的核查行為，包括但不
限于：提交相關資料以供基金管理人核查托管財產的完整性和真實性，在規定
時間內答復基金管理人并改正等。基金管理人有權要求基金托管人賠償基金因
此所遭受的損失。
（三）基金管理人發現基金托管人有重大違規行為，應及時報告中國證監
會和銀行業監督管理機構，同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結果報告
中國證監會。基金托管人無正當理由，拒絕、阻撓對方根據本協議規定行使監
督權，或采取拖延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監督，情節嚴重或經基金管
理人提出警告仍不改正的，基金管理人應報告中國證監會。
五、基金財產的保管
（一）基金財產保管的原則
1．基金財產應獨立于基金管理人、基金托管人、證券經營機構的固有財
產。
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2．基金托管人應安全保管基金財產。未經基金管理人的正當指令，不得自
行運用、處分、分配基金的任何財產。如果基金財產在基金托管人保管期間損
壞、滅失的，應由該基金托管人承擔賠償責任。
3．基金托管人按照規定開設基金財產的資金賬戶、證券賬戶、期貨結算賬
戶及投資所需的其他賬戶。
4．基金托管人對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，與基金托管人的其
他業務和其他基金的托管業務實行嚴格的分賬管理，確保基金財產的完整與獨
立。
5．基金托管人根據基金管理人的指令，按照法律法規的規定、基金合同和
本協議的約定保管基金財產。
6．對于因為基金投資產生的應收資產和基金認購、申購過程中產生的應收
資產，如基金托管人無法從公開信息或基金管理人提供的書面資料中獲取到賬
日期信息的，應由基金管理人負責與有關當事人確定到賬日期并通知基金托管
人，到賬日基金財產沒有到達基金賬戶的，基金托管人應及時通知并配合基金
管理人采取措施進行催收。由此給基金財產造成損失的，基金管理人應負責向
有關當事人追償基金的損失，基金托管人對此不承擔任何責任，但應給予必要
的配合。
7．除依據法律法規和基金合同的規定外，基金托管人不得委托第三人托管
基金財產。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1．基金募集期間募集的資金應存于基金管理人開設的基金募集專戶，在基
金募集行為結束前，任何人不得動用。有效認購款項在基金募集期內產生的利
息將折合成基金份額，歸基金份額持有人所有。基金募集期產生的利息以登記
機構的記錄為準。
2．基金募集期滿或基金提前結束募集時，發起資金的認購金額、發起資金
提供方及其承諾的認購基金份額持有期限符合《基金法》、《運作辦法》等有
關規定后，基金管理人應將屬于基金財產的全部資金劃入基金托管人為本基金
開立的基金銀行賬戶，基金托管人在收到資金當日出具相關證明文件，基金管
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理人在規定時間內，聘請符合《中華人民共和國證券法》規定的會計師事務所
進行驗資，出具驗資報告，驗資報告需對發起資金提供方及其持有份額進行專
門說明。出具的驗資報告由參加驗資的 2 名或 2 名以上中國注冊會計師簽字方
為有效。
3．若基金募集期限屆滿，未能達到基金合同生效的條件，由基金管理人按
規定辦理退款等事宜，基金托管人應提供充分協助。
（三）基金銀行賬戶的開立和管理
1．基金托管人應負責本基金的銀行賬戶的開設和管理。
2．基金托管人可以本基金的名義在其營業機構開設本基金的銀行賬戶，并
根據基金管理人合法合規的指令辦理資金收付。本基金的銀行預留印鑒由基金
托管人保管和使用。本基金的一切貨幣收支活動，包括但不限于投資、支付贖
回金額、支付基金收益、收取申購款，均需通過本基金的銀行賬戶進行。
3．基金銀行賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業務的需要。基金托
管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用
基金的任何賬戶進行本基金業務以外的活動。
4．基金銀行賬戶的開立和管理應符合相關法律法規的有關規定。
（四）第三方存管賬戶的開立和管理
基金管理人指定基金托管人為本基金的第三方存管銀行，本基金第三方存
管賬戶即托管賬戶，基金管理人按照基金托管人要求提供開戶所需資料。
（五）基金證券賬戶的開立和管理
1．基金管理人在中國證券登記結算有限責任公司為基金開立本基金的證券
賬戶，賬戶名稱以實際開立為準。
2．基金證券賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業務的需要。基金托
管人和基金管理人不得出借或未經對方同意擅自轉讓基金的任何證券賬戶，亦
不得使用基金的任何賬戶進行本基金業務以外的活動。
3．基金證券賬戶資產的管理和運用由基金管理人負責。
（六）基金證券資金賬戶（證券資金臺賬賬戶）的開立和管理
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基金管理人負責開立本基金的證券資金賬戶，并配合基金托管人辦理客戶
交易結算簽約手續。證券資金賬戶開立后，基金管理人將證券資金賬戶的開戶
資料（復印件）加蓋業務專用章后交基金托管人留存。基金管理人對證券資金
賬戶不設置每筆匯劃資金上限和當日累計匯劃資金上限。證券資金賬戶與托管
賬戶之間的資金劃撥由基金管理人向基金托管人發送銀證轉賬指令（托管賬戶
與證券資金賬戶之間資金往來劃撥的指令），托管人按照管理人的有效銀證轉
賬指令完成資金劃撥。
本基金交易所證券交易資金采用第三方存管模式，即用于證券交易結算資
金全額存放在基金管理人為本基金開設證券資金賬戶中，場內的證券交易資金
清算由基金管理人所選擇的證券經營機構負責。基金托管人不負責辦理場內的
證券交易資金清算，也不負責保管證券資金賬戶內存放的資金。
（七）債券托管賬戶的開設和管理
基金合同生效后，基金托管人根據中國人民銀行、中央國債登記結算有限
責任公司、銀行間市場清算所股份有限公司的有關規定，在中央國債登記結算
有限責任公司、銀行間市場清算所股份有限公司開立債券托管與結算賬戶，并
代表基金進行銀行間市場債券的結算。
（八）定期存款賬戶
對于任何的定期存款投資，基金管理人都必須和存款機構簽訂定期存款協
議，約定雙方的權利和義務，該協議作為劃款指令附件。該協議中必須明確如
下條款：存款證實書不得被質押或以任何方式被抵押，并不得用于轉讓和背
書；本息到期歸還或提前支取的所有款項必須劃至托管賬戶（明確戶名、開戶
行、賬號等），不得劃入其他任何賬戶。如定期存款協議中未體現前述條款，
基金托管人有權拒絕執行定期存款投資的劃款指令。
（九）其他賬戶的開立和管理
1．因業務發展需要而開立的其他賬戶，可以根據法律法規和基金合同的規
定，在基金管理人和基金托管人商議后由基金托管人負責開立。新賬戶按有關
規則使用并管理。如本產品擬在托管賬戶以外開展活期存款投資業務，基金管
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理人須事前征得基金托管人同意，并在基金管理人與基金托管人、活期存款存
款行簽署活期存款投資三方操作備忘錄（或基金管理人與基金托管人簽署活期
存款投資操作備忘錄）后方可進行相關投資。基金管理人在托管賬戶以外開展
活期存款投資前，未征得基金托管人同意或未簽署操作備忘錄的，基金托管人
有權拒絕執行基金管理人的活期存款投資指令。
2．法律法規等有關規定對相關賬戶的開立和管理另有規定的，從其規定辦
理。
（十）基金財產投資的有關有價憑證等的保管
基金財產投資的有關實物證券、銀行定期存款證實書等有價憑證由基金托
管人負責妥善保管，保管憑證由基金托管人持有，其中實物證券由基金托管人
存放于托管銀行的保管庫；也可存入登記結算機構的代保管庫。實物證券的購
買和轉讓，由基金托管人根據基金管理人的指令辦理。屬于基金托管人實際有
效控制下的實物證券在基金托管人保管期間的損壞、滅失，由此產生的責任應
由基金托管人承擔。基金托管人對基金托管人以外機構實際有效控制的證券及
其他基金財產不承擔保管責任。
（十一）與基金財產有關的重大合同的保管
除協議另有規定外，基金管理人在代表基金簽署與基金有關的重大合同時
應盡量保證基金一方持有兩份以上的正本，以便基金管理人和基金托管人至少
各持有一份正本的原件。基金管理人應在重大合同簽署后及時將重大合同傳真
給基金托管人，并在 10 個工作日內將正本送達基金托管人處。重大合同的保管
期限不得低于法律法規規定的最低期限。對于無法取得二份以上的正本的，基
金管理人應向基金托管人提供加蓋授權業務章的合同傳真件，未經雙方協商或
未在合同約定范圍內，合同原件不得轉移。
六、指令的發送、確認及執行
基金管理人在運用基金財產時，開展場內證券交易前，基金管理人通過基
金托管賬戶與證券資金賬戶已建立的第三方存管系統在基金托管賬戶與證券資
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金賬戶之間劃款，即銀證互轉。基金管理人通過基金托管人進行銀證互轉，由
基金管理人向基金托管人發送指令，基金托管人操作。
基金管理人在運用基金財產時向基金托管人發送場外資金劃撥及其他款項
收付指令，基金托管人執行基金管理人的投資指令、辦理基金名下的資金往來
等有關事項。
基金管理人發送的指令包括電子指令和紙質指令。
電子指令包括基金管理人發送的電子指令（采用深證通金融數據交換平臺
發送的電子指令、通過托管網銀發送的電子指令）、自動產生的電子指令（托
管業務系統通過預先設定的管理人認可的業務規則自動產生的電子指令）。電
子指令一經發出即被視為合法有效指令，紙質指令作為應急方式備用。基金管
理人通過深證通金融數據交換平臺和托管網銀發送的電子指令，基金托管人根
據 User ID 唯一識別基金管理人身份，基金管理人應妥善保管 User ID，對于正
確執行基金管理人 User ID 發送的電子指令造成的任何損失，基金托管人不承
擔責任。
（一）基金管理人對紙質指令發送人員的書面授權
1．基金管理人應指定專人向基金托管人發送指令。
2．基金管理人應向基金托管人提供書面授權文件，內容包括被授權人名
單、預留印鑒及被授權人簽字樣本，授權文件應注明被授權人相應的權限。
3．基金托管人在收到授權文件原件并向基金管理人電話確認后，授權文件
即生效。如果授權文件中載明具體生效時間的，該生效時間不得早于基金托管
人收到授權文件并經電話確認的時點，如早于，則以基金托管人收到授權文件
并經電話確認的時點為授權文件的生效時間。
4．基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內容不得向被授
權人及相關操作人員以外的任何人泄露，但法律法規另有規定或有權機關另有
要求的除外。
（二）指令的內容
1．指令包括贖回、分紅付款指令、回購到期付款指令、與投資有關的付款
指令以及其他資金劃撥指令等。
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2．基金管理人發給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、到賬時
間、金額、賬戶信息（含收款行大額支付行號）等，紙質指令還需加蓋預留印
鑒并由被授權人簽字。
（三）指令的發送、確認及執行的時間和程序
1．指令的發送
基金管理人發送指令應采用電子指令或傳真方式或其他基金管理人和基金
托管人雙方共同確認的方式。
基金管理人應按照法律法規和基金合同的規定，在其合法的經營權限和交
易權限內發送指令；被授權人應嚴格按照其授權權限發送指令。對于被授權人
依約定程序發出的指令，基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經
撤銷或更改對交易指令發送人員的授權，并且基金托管人根據本協議確認后，
則對于此后該交易指令發送人員無權發送的指令，或超權限發送的指令，基金
管理人不承擔責任，授權已更改但未通知基金托管人或未經基金托管人確認的
情況除外。
指令發出后，基金管理人應及時以電話方式向基金托管人確認。
對于銀行間同業市場債券交易，如果銀行間簿記系統已經生成的交易需要
取消或終止，基金管理人應書面通知基金托管人。
基金管理人應于劃款前一日向基金托管人發送投資劃款指令并電話確認，
如需劃款當日下達投資劃款指令，在發送指令時，應為基金托管人留出執行指
令所必需的時間, 指令一般應在指定到賬時點前 2 個工作小時發送（T＋0 交收
的指令發送截止時間為當日 15:00，其中銀證轉賬指令發送截止時間為當日
14:00），并進行電話確認。對于在上交所固定收益平臺和在深交所綜合協議交
易平臺交易的、實行“實時逐筆全額結算”和“T+0 逐筆全額非擔保交收”的
業務，基金管理人應在交易日 14：00 前將劃款指令發送至基金托管人，對于基
金管理人在指令發送截止時點之后發送的指令，基金托管人應盡力執行，但不
保證當日執行完畢并不承擔責任。由于基金管理人的原因造成指令傳輸不及
時、未能留出足夠的劃款時間，致使資金未能及時到賬所造成的損失不由基金
托管人承擔。
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2．指令的確認
基金托管人應指定專人接收基金管理人的指令，預先通知基金管理人其名
單，并與基金管理人商定指令發送和接收方式。指令到達基金托管人后，基金
托管人應指定專人立即審慎驗證有關內容，紙質指令還需驗證印鑒和簽名，如
有疑問必須及時通知基金管理人。基金托管人對劃款指令僅進行表面一致性審
核，即指令的要素是否齊全、印鑒與被授權人是否與預留的授權文件內容相
符。
3．指令的執行
基金托管人對指令驗證后，應及時辦理。
基金管理人應確保基金托管人在執行指令時基金資金賬戶有足夠的資金余
額，在基金資金頭寸充足的情況下，基金托管人對基金管理人符合法律法規、
基金合同和本協議的指令不得拖延或拒絕執行。如基金資金頭寸不足，基金管
理人應補足資金并通知基金托管人繼續執行該指令，如基金管理人補足資金后
預留的指令執行時間不足，或者基金管理人補足資金后未通知基金托管人繼續
執行指令，基金托管人應盡力執行，但不保證當日執行完畢并不承擔責任；如
基金管理人未補足資金，基金托管人可不予執行該指令，基金托管人不承擔因
未執行該指令造成損失的責任。
（四）基金管理人發送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發送錯誤指令的情形包括指令發送人員無權或超越權限發送指
令及交割信息錯誤，指令中重要信息模糊不清或不全等。
基金托管人發現指令錯誤，有權拒絕執行，并及時提示基金管理人改正后
再予以執行。如需撤銷紙質指令，基金管理人應出具書面說明，并加蓋業務用
章。
（五）基金托管人依照法律法規暫緩、拒絕執行指令的情形和處理程序
若基金托管人發現基金管理人的指令違反法律、行政法規和其他有關規
定，或者違反基金合同約定的，應當視情況暫緩或拒絕執行，立即通知基金管
理人。
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若基金托管人發現基金管理人依據交易程序已經生效的指令違反法律、行
政法規和其他有關規定，或者違反基金合同約定的，應當立即通知基金管理
人。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執行的處理方法
除本協議約定事由外，基金托管人無正當理由未能執行或錯誤執行基金管
理人指令致使本基金的利益受到損害，應在發現后，及時采取措施予以彌補，
給基金份額持有人造成損失的，基金托管人應依法承擔相應的責任。
（七）更換被授權人員的程序
基金管理人更換被授權人、更改或終止對被授權人的授權，應當至少提前
一個工作日通知基金托管人，同時基金管理人向基金托管人傳真新的被授權人
的姓名、權限、預留印鑒和簽字樣本，并及時通過電話確認，確保基金托管人
收到后，授權文件即生效。基金管理人在此后三個工作日內將授權變更通知原
件寄送至基金托管人，原件內容應與傳真件內容完全一致，若有不一致的，以
傳真件為準。
被授權人變更通知生效前，基金托管人仍應按原約定執行指令，基金管理
人不得否認其效力。
基金托管人更換接收基金管理人指令的人員，應至少提前一個工作日及時
通知基金管理人。
（八）其他事項
基金托管人在履行監督責任后，對正確執行基金管理人的合法指令對基金
財產造成的損失不承擔賠償責任。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券、期貨買賣的證券經營機構、期貨經紀機構
基金管理人負責選擇代理本基金證券買賣的證券經營機構，并與基金托管
人、證券經營機構簽訂證券經紀服務協議，明確三方在本基金參與場內證券買
賣中的各類證券交易、證券交收及相關資金交收、交易數據傳輸與接收過程中
的職責和義務。
中銀港股通消費精選混合型發起式證券投資基金 托管協議
基金管理人應及時將本基金財產的傭金費率等基本信息以及變更情況及時
以書面形式通知基金托管人。
基金管理人負責選擇代理本基金期貨交易的期貨經營機構，并與期貨經營
機構、托管人共同簽訂期貨經紀合同，其他事宜根據法律法規、《基金合同》
的相關規定執行，若無明確規定的，可參照有關證券買賣、證券經營機構選擇
的規則執行。
因相關法律法規或交易規則的修改帶來的變化以屆時有效的法律法規和相
關交易規則為準。
（二）基金投資證券后的清算交收安排
1．清算與交收
本基金財產所有場內證券交易的清算交收由基金管理人選擇的證券經營機
構作為結算參與人負責辦理，由該證券經營機構直接根據相關登記結算公司的
結算規則辦理。基金管理人在投資前，應充分知曉與理解中登公司針對各類交
易品種制定的結算業務規則和規定。證券經營機構代理本基金財產與中登公司
完成證券交易及非交易涉及的證券資金結算業務，并承擔由證券經營機構原因
造成的正常結算、交收業務無法完成的責任；若由于基金管理人原因造成的正
常結算業務無法完成，責任由基金管理人承擔。
本基金財產場外資金匯劃由基金托管人根據基金管理人的交易劃款指令具
體辦理。基金場外交易用于交收的資金頭寸不足時，基金托管人有權拒絕基金
管理人發送的劃款指令。
2．交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式
（1）資金賬目的核對
資金賬目由基金管理人和基金托管人按日核實，賬實相符。
（2）證券賬目的核對
基金管理人和基金托管人每交易日結束后核對基金證券賬目，確保雙方賬
目相符。基金管理人、基金托管人應按時核對交易所證券賬戶中的種類和數
量，確保每日交易結束后證券賬戶中證券的種類和數量與基金會計賬簿中的記
載一致。
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對于資金賬目及證券賬目，若基金管理人與基金托管人核對不一致，雙方
應積極查找原因并糾正。
（三）基金申購和贖回業務處理的基本規定
1．基金份額申購、贖回的確認、清算由基金管理人指定的登記機構負責。
2．基金管理人應將每個開放日的申購、贖回、轉換開放式基金的數據傳送
給基金托管人。基金管理人應對傳遞的申購、贖回、轉換開放式基金的數據真
實性負責。基金托管人應及時查收申購資金及轉入資金的到賬情況并根據基金
管理人指令及時劃付贖回及轉出款項。
3．基金管理人應保證其委托的登記機構必須于每個工作日 15:00 前向基金
托管人發送前一開放日上述有關數據，并保證相關數據的準確、完整。
4．登記機構應通過與基金托管人建立的加密系統發送有關數據（包括電子
數據和蓋章生效的紙制清算匯總表），如因各種原因，該系統無法正常發送，
雙方可協商解決處理方式。基金管理人向基金托管人發送的數據，雙方各自按
有關規定保存。
5．如基金管理人委托其他機構辦理本基金的登記業務，上述事宜由基金管
理人負責并保證上述事宜按時進行。
6．關于清算專用賬戶的設立和管理
為滿足申購、贖回及分紅資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的
專用賬戶，該賬戶由登記機構管理。
7．對于基金申購過程中產生的應收資產，應由基金管理人負責與有關當事
人確定到賬日期并通知基金托管人，到賬日基金財產沒有到達基金賬戶的，基
金托管人應及時通知基金管理人采取措施進行催收，由此給基金造成損失的，
基金管理人應負責向有關當事人追償基金的損失。
8．贖回和分紅資金劃撥規定
撥付贖回款或進行基金分紅時，如基金銀行賬戶有足夠的資金，基金托管
人應按時撥付；如果基金托管人未能按時撥付相關款項的，責任由基金托管人
承擔。因基金銀行賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥付，如系
中銀港股通消費精選混合型發起式證券投資基金 托管協議
基金管理人的原因造成，責任由基金管理人承擔，基金托管人不承擔墊款義
務。
9．資金指令
除申購款項到達基金銀行賬戶需雙方按約定方式對賬外，資金劃出、贖回
和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達指令。
資金指令的格式、內容、發送、接收和確認方式等除與投資指令相同外，
其他部分另行規定。
（四）申贖凈額結算
T+1 日 15:00 前，登記機構根據 T 日各類基金份額凈值計算基金投資者申
贖基金的份額，基金管理人將登記機構確認的有效數據匯總傳輸給基金托管
人。基金管理人和基金托管人據此進行申購贖回的基金會計處理。基金申購、
贖回等款項 T+3 日前在基金管理人總清算賬戶和基金銀行賬戶之間交收。
對于基金應收款，基金管理人將及時進行劃付并通知基金托管人，基金托
管人應及時查收，對于未準時劃付的資金，應通知基金管理人。對于基金應付
款，基金托管人應根據基金管理人的指令及時進行劃付。對于未準時劃付的資
金，基金管理人應及時通知基金托管人劃付。
在發生巨額贖回或基金合同載明的其他暫停贖回或延緩支付贖回款項的情
形時，款項的支付辦法參照基金合同有關條款處理。
（五）基金轉換
1．在本基金與基金管理人管理的其它基金開展轉換業務之前，基金管理人
應函告基金托管人并就相關的資金清算和數據傳遞的時間、程序及托管協議當
事人承擔的權責事宜進行商談。
2．基金托管人將根據基金管理人傳送的基金轉換數據進行賬務處理。
3．本基金開展基金轉換業務應依照有關規定在規定媒介上公告。
（六）基金現金分紅
1．基金管理人確定分紅方案應通知基金托管人，雙方核定后在規定媒介上
公告。
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2．基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務處理并核對后，基金管理
人向基金托管人發送現金紅利的劃款指令，基金托管人應及時將資金劃入專用
賬戶。
（七）基金投資期貨
本基金投資期貨相關事宜，需基金管理人、基金托管人、期貨公司另行簽
署相關操作協議，并遵照協議中的約定執行。
八、基金資產凈值計算和會計核算
（一）基金資產凈值的計算及復核程序
1．基金資產凈值
基金資產凈值是指基金資產總值減去基金負債后的價值。
各類基金份額凈值是按照每個估值日閉市后，各類基金份額的基金資產凈
值除以當日該類基金份額的余額數量計算，均精確到 0.0001 元，小數點后第五
位四舍五入。基金管理人可以設立大額贖回情形下的凈值精度應急調整機制。
遇特殊情況，為保護基金份額持有人利益，基金管理人與基金托管人協商一
致，可階段性調整基金份額凈值計算精度并進行相應公告，無需召開基金份額
持有人大會審議。國家另有規定的，從其規定。
基金管理人每個估值日計算基金資產凈值及各類基金份額凈值，經基金托
管人復核無誤后，按規定公告。
2．復核程序
基金管理人應每個估值日對基金資產估值，但基金管理人根據法律法規或
基金合同的規定暫停估值時除外。基金管理人每個估值日對基金資產估值后，
將各類基金份額凈值結果發送基金托管人，經基金托管人復核無誤后，由基金
管理人按約定對外公布。
（二）基金資產估值方法和特殊情形的處理
1．估值對象
中銀港股通消費精選混合型發起式證券投資基金 托管協議
基金所擁有的股票、存托憑證、港股通標的股票、債券、資產支持證券、
股指期貨合約、國債期貨合約、股票期權合約和銀行存款本息、應收款項、其
它投資等資產及負債。
2．估值方法
（1）證券交易所上市的有價證券的估值
1）交易所上市的有價證券（包括股票等），以其估值日在證券交易所掛牌
的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經濟環境未發生重
大變化或證券發行機構未發生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日的市
價（收盤價）估值；如最近交易日后經濟環境發生了重大變化或證券發行機構
發生影響證券價格的重大事件的，可參考類似投資品種的現行市價及重大變化
因素，調整最近交易市價，確定公允價格；
2）對在交易所市場上市交易或掛牌轉讓的不含權固定收益品種（另有規定
的除外），選取估值日第三方估值機構提供的相應品種當日的估值凈價進行估
值；
3）對在交易所市場上市交易或掛牌轉讓的含權固定收益品種（基金合同另
有規定的除外），建議選取估值日第三方估值機構提供的相應品種當日的唯一
估值凈價或推薦估值凈價進行估值；
4）交易所上市交易的可轉換債券以每日收盤價作為估值全價；
5）交易所上市不存在活躍市場的有價證券，采用估值技術確定公允價值。
交易所上市的資產支持證券，采用估值技術確定公允價值。
（2）處于未上市期間的有價證券應區分如下情況處理：
1）送股、轉增股、配股和公開增發的新股，按估值日在證券交易所掛牌的
同一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估
值；
2）首次公開發行未上市的股票和債券，采用估值技術確定公允價值，在估
值技術難以可靠計量公允價值的情況下，按成本估值；
3）發行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發行有明確鎖
定期的股票、首次公開發行股票時公司股東公開發售股份、通過大宗交易取得
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的帶限售期的股票等，不包括停牌、新發行未上市、回購交易中的質押券等流
通受限股票，按監管機構或行業協會有關規定確定公允價值。
（3）全國銀行間債券市場交易的債券、資產支持證券等固定收益品種，以
第三方估值機構提供的價格數據估值；對銀行間市場未上市，且第三方估值機
構未提供估值價格的債券，按成本估值。
（4）同一債券/股票同時在兩個或兩個以上市場交易的，按債券/股票所處
的市場分別估值。
（5）股指期貨合約以估值當日結算價進行估值，估值當日無結算價的，且
最近交易日后經濟環境未發生重大變化的，采用最近交易日結算價估值。如法
律法規今后另有規定的，從其規定。
（6）國債期貨合約以估值日的結算價估值。估值當日無結算價的，且最近
交易日后經濟環境未發生重大變化的，采用最近交易日結算價估值。如法律法
規今后另有規定的，從其規定。
（7）股票期權合約，一般以股票期權當日結算價進行估值，估值當日無結
算價的，且最近交易日后經濟環境未發生重大變化的，采用最近交易日結算價
估值。如法律法規今后另有規定的，從其規定。
（8）本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內上市交易的股票執行。
（9）在基金估值日，港股通標的股票按其在香港聯合交易所的收盤價估
值；估值日無交易的，以最近交易日的收盤價估值。
在基金估值日，港股通投資持有外幣證券資產估值涉及到港幣對人民幣匯
率的，可參考當日中國人民銀行或其授權機構公布的人民幣匯率中間價，或其
他可以反映公允價值的匯率進行估值。
若本基金現行估值匯率不再發布或發生重大變更，或市場上出現更為公
允、更適合本基金的估值匯率時，基金管理人與基金托管人協商一致后可根據
實際情況調整本基金的估值匯率，無需召開基金份額持有人大會。
（10）當發生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機
制，以確保基金估值的公平性。
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（11）如有確鑿證據表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值
的，基金管理人可根據具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的
價格估值。
（12）相關法律法規以及監管部門有強制規定的，從其規定。如有新增事
項，按國家最新規定估值。
如基金管理人或基金托管人發現基金估值違反基金合同訂明的估值方法、
程序及相關法律法規的規定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即
通知對方，共同查明原因，雙方協商解決。
根據有關法律法規，基金資產凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理
人承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關
的會計問題，如經相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意
見，按照基金管理人對基金凈值信息的計算結果對外予以公布。
3．特殊情形的處理
基金管理人或基金托管人按估值方法的第（11）項進行估值時，所造成的
誤差不作為基金資產估值錯誤處理。
由于不可抗力原因，或證券交易所、期貨交易所、登記結算機構及存款銀
行等第三方機構發送的數據錯誤，或國家會計政策變更、市場規則變更等非基
金管理人與基金托管人原因，基金管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適
當、合理的措施進行檢查，但未能發現錯誤的，由此造成的基金資產估值錯
誤，基金管理人和基金托管人可以免除賠償責任。但基金管理人、基金托管人
應當積極采取必要的措施消除或減輕由此造成的影響。
4、實施側袋機制期間的基金資產估值
本基金實施側袋機制的，應根據本部分的約定對主袋賬戶資產進行估值并
披露主袋賬戶的基金凈值信息，暫停披露側袋賬戶的基金凈值信息。
（三）估值錯誤的處理方式
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當、合理的措施確保基金資產估
值的準確性、及時性。當某一類基金份額凈值小數點后 4 位以內(含第 4 位)發
生估值錯誤時，視為該類基金份額凈值錯誤。
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本托管協議的當事人應按照以下約定處理：
1、估值錯誤類型
本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機構、或
銷售機構、或投資人自身的過錯造成估值錯誤，導致其他當事人遭受損失的，
過錯的責任人應當對由于該估值錯誤遭受損失當事人(“受損方”)的直接損失
按下述“估值錯誤處理原則”給予賠償，承擔賠償責任。
上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數據傳輸差錯、
數據計算差錯、系統故障差錯、下達指令差錯等。
2、估值錯誤處理原則
（1）估值錯誤已發生，但尚未給當事人造成損失時，估值錯誤責任方應及
時協調各方，及時進行更正，因更正估值錯誤發生的費用由估值錯誤責任方承
擔；由于估值錯誤責任方未及時更正已產生的估值錯誤，給當事人造成損失
的，由估值錯誤責任方對直接損失承擔賠償責任；若估值錯誤責任方已經積極
協調，并且有協助義務的當事人有足夠的時間進行更正而未更正，則其應當承
擔相應賠償責任。估值錯誤責任方應對更正的情況向有關當事人進行確認，確
保估值錯誤已得到更正。
（2）估值錯誤的責任方對有關當事人的直接損失負責，不對間接損失負
責，并且僅對估值錯誤的有關直接當事人負責，不對第三方負責。
（3）因估值錯誤而獲得不當得利的當事人負有及時返還不當得利的義務，
但估值錯誤責任方仍應對估值錯誤負責。如果由于獲得不當得利的當事人不返
還或不全部返還不當得利造成其他當事人的利益損失(“受損方”)，則估值錯
誤責任方應賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內對獲得不當得
利的當事人享有要求交付不當得利的權利；如果獲得不當得利的當事人已經將
此部分不當得利返還給受損方，則受損方應當將其已經獲得的賠償額加上已經
獲得的不當得利返還的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤責任
方。
（4）估值錯誤調整采用盡量恢復至假設未發生估值錯誤的正確情形的方
式。
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3、估值錯誤處理程序
估值錯誤被發現后，有關的當事人應當及時進行處理，處理的程序如下：
（1）查明估值錯誤發生的原因，列明所有的當事人，并根據估值錯誤發生
的原因確定估值錯誤的責任方；
（2）根據估值錯誤處理原則或當事人協商的方法對因估值錯誤造成的損失
進行評估；
（3）根據估值錯誤處理原則或當事人協商的方法由估值錯誤的責任方進行
更正和賠償損失；
（4）根據估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機構交易數據的，由基
金登記機構進行更正，并就估值錯誤的更正向有關當事人進行確認。
4、基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：
（1）基金份額凈值計算出現錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，通報
基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大；
（2）錯誤偏差達到該類基金份額凈值的 0.25%時，基金管理人應當通報基
金托管人并報中國證監會備案；錯誤偏差達到該類基金份額凈值的 0.5%時，基
金管理人應當公告，并報中國證監會備案；
（3）前述內容如法律法規或監管機關另有規定的，從其規定處理。如果行
業有通行做法，基金管理人和基金托管人應本著平等和保護基金份額持有人利
益的原則進行協商。
（四）暫停估值與公告基金份額凈值的情形
1．基金投資所涉及的證券、期貨交易市場或外匯市場遇法定節假日或因其
他原因暫停營業時；
2．因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值
時；
3. 當特定資產占前一估值日基金資產凈值 50%以上的，經與基金托管人協
商確認后，基金管理人應當暫停估值；
4．法律法規規定、中國證監會和基金合同認定的其他情形。
（五）基金會計制度
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按國家有關部門規定的會計制度執行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告。基金管理人、基
金托管人分別獨立地設置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基
金托管人對會計處理方法存在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。若當日
核對不符，暫時無法查找到錯賬的原因而影響到基金凈值信息的計算和公告
的，以基金管理人的賬冊為準。
（七）基金財務報表與報告的編制和復核
1．財務報表的編制
基金管理人應當及時編制并對外提供真實、完整的基金財務會計報告。月
度報表的編制，基金管理人應于每月終了后 5 工作日內完成；基金管理人應當
在每個季度結束之日起 15 個工作日內，編制完成基金季度報告，將季度報告登
載在規定網站上，并將季度報告提示性公告登載在規定報刊上；在上半年結束
之日起兩個月內，編制完成基金中期報告，將中期報告登載在規定網站上，并
將中期報告提示性公告登載在規定報刊上；在每年結束之日起三個月內，編制
完成基金年度報告，將年度報告登載在規定網站上，并將年度報告提示性公告
登載在規定報刊上。基金年度報告中的財務會計報告應當經過符合《中華人民
共和國證券法》規定的會計師事務所審計。基金合同生效不足 2 個月的，基金
管理人可以不編制當期季度報告、中期報告或者年度報告。
2．報表復核
基金管理人在月度報表完成當日，將報表蓋章后提供給基金托管人復核；
基金托管人在收到后應在 3 個工作日內進行復核，并將復核結果書面通知基金
管理人。基金管理人在季度報告完成當日，將有關報告提供給基金托管人復
核，基金托管人應在收到后 5 個工作日內完成復核。基金管理人在中期報告完
成當日，將有關報告提供給基金托管人復核，基金托管人應在收到后 10 個工作
日內完成復核。基金管理人在年度報告完成當日，將有關報告提供基金托管人
復核，基金托管人應在收到后 15 個工作日內完成復核。基金管理人和基金托管
人之間的上述文件往來均以傳真的方式或雙方商定的其他方式進行。
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基金托管人在復核過程中，發現雙方的報表存在不符時，基金管理人和基
金托管人應共同查明原因，進行調整，調整以雙方認可的賬務處理方式為準；
若雙方無法達成一致，以基金管理人的賬務處理為準。核對無誤后，基金托管
人向基金管理人進行書面或者電子確認。如果基金管理人與基金托管人不能于
應當發布公告之日之前就相關報表達成一致，基金管理人有權按照其編制的報
表對外發布公告，基金托管人有權就相關情況報中國證監會備案。
（八）基金管理人應在編制季度報告、中期報告或者年度報告之前向基金
托管人提供基金業績比較基準的基礎數據和編制結果。
九、基金收益分配
（一）基金利潤的構成
基金利潤指基金利息收入、投資收益、公允價值變動收益和其他收入扣除
相關費用后的余額，基金已實現收益指基金利潤減去公允價值變動損益后的余
額。
（二）基金可供分配利潤
基金可供分配利潤指截至收益分配基準日基金未分配利潤與未分配利潤中
已實現收益的孰低數。
（三）基金收益分配原則
1、在符合有關基金分紅條件的前提下，本基金管理人可以根據實際情況進
行收益分配，具體分配方案以公告為準，若《基金合同》生效不滿 3 個月可不
進行收益分配；
2、本基金收益分配方式分兩種：現金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現
金紅利或將現金紅利自動轉為相應類別的基金份額進行再投資；若投資者不選
擇，本基金默認的收益分配方式是現金分紅；
3、基金收益分配后各類基金份額凈值不能低于面值；即基金收益分配基準
日的各類基金份額凈值減去該類基金份額每單位基金份額收益分配金額后不能
低于面值；
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4、本基金 A 類與 C 類基金份額在基金費用收取上不同，其對應的可分配收
益可能有所不同。同一類別內每一基金份額享有同等分配權；
5、法律法規或監管機關另有規定的，從其規定。
在不違反法律法規且不損害基金份額持有人利益的前提下，基金管理人在
履行適當程序后，將對上述基金收益分配政策進行調整。
（四）收益分配方案
基金收益分配方案中應載明截止收益分配基準日的可供分配利潤、基金收
益分配對象、分配時間、分配數額及比例、分配方式等內容。
（五）收益分配方案的確定、公告與實施
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核，在規定媒
介公告。
（六）基金收益分配中發生的費用
基金收益分配時所發生的銀行轉賬或其他手續費用由基金份額持有人自行
承擔。當基金份額持有人的現金紅利小于一定金額，不足以支付銀行轉賬或其
他手續費用時，基金登記機構可將基金份額持有人的現金紅利自動轉為相應類
別的基金份額。紅利再投資的計算方法，依照《業務規則》執行。
（七）實施側袋機制期間的收益分配
本基金實施側袋機制的，側袋賬戶不進行收益分配，詳見招募說明書的規
定。
十、基金信息披露
（一）保密義務
基金托管人和基金管理人應按法律法規、基金合同的有關規定進行信息披
露，擬公開披露的信息在公開披露之前應予保密。除按《基金法》、《流動性
風險管理規定》、《信息披露辦法》、基金合同及其他有關規定進行信息披露
外，基金管理人和基金托管人對基金運作中產生的信息以及從對方獲得的業務
信息應予保密。
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基金管理人和基金托管人除了為合法履行法律法規、基金合同及本協議規
定的義務所必要之外，不得為其他目的使用、利用其所知悉的基金的保密信
息，并且應當將保密信息限制在為履行前述義務而需要了解該保密信息的職員
范圍之內。但是，如下情況不應視為基金管理人或基金托管人違反保密義務：
1．非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、泄露或公
開；
2．基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中
國證監會等監管機構的命令、決定所做出的信息披露或公開；
3．基金管理人和基金托管人在要求保密的前提下對自身聘請的外部法律顧
問、財務顧問、審計人員、技術顧問等做出的必要信息披露。
（二）信息披露的內容
基金的信息披露主要包括基金招募說明書、基金合同、基金托管協議、基
金產品資料概要、基金份額發售公告、基金合同生效公告、基金凈值信息、基
金份額申購、贖回價格、基金定期報告（包括基金年度報告、基金中期報告和
基金季度報告）、臨時報告、澄清公告、基金份額持有人大會決議、投資資產
支持證券的信息披露、投資股指期貨相關公告、投資國債期貨相關公告、投資
股票期權信息披露、參與港股通交易信息披露、清算報告、實施側袋機制期間
的信息披露以及中國證監會規定的其他信息。基金年度報告需經符合《中華人
民共和國證券法》規定的會計師事務所審計后，方可披露。
基金托管人應當按照相關法律法規、中國證監會的規定和《基金合同》的
約定，對基金管理人編制的基金資產凈值、各類基金份額凈值、基金份額申購
贖回價格、基金定期報告、更新的招募說明書、基金產品資料概要、基金清算
報告等公開披露的相關基金信息進行復核、審查，并向基金管理人進行書面或
者電子確認。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序
1．職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額持有人利益
為宗旨，誠實信用，嚴守秘密。基金管理人負責辦理與基金有關的信息披露事
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宜，對于本章第（二）條規定的應由基金托管人復核的事項，應經基金托管人
復核無誤后，由基金管理人予以公布。
基金管理人應當在中國證監會規定的時間內，將應予披露的基金信息通過
中國證監會規定媒介披露。根據法律法規應由基金托管人公開披露的信息，基
金托管人將通過規定媒介公開披露。
基金托管人應按《基金法》和中國證監會的有關規定出具基金托管情況報
告。基金托管人報告說明該中期/年度基金托管人和基金管理人履行基金合同的
情況，是基金中期報告和年度報告的組成部分。
當出現下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫停或延遲信息披露：
（1）不可抗力；
（2）基金投資所涉及的證券/期貨交易市場或外匯市場遇法定節假日或因
其他原因暫停營業時；
（3）發生基金合同約定的暫停估值的情形；
（4）法律法規規定、中國證監會或《基金合同》認定的其他情形。
2．程序
按有關規定須經基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人起草、并
經基金托管人復核后由基金管理人公告。發生基金合同中規定需要披露的事項
時，按基金合同規定公布。
3．信息文本的存放
依法必須披露的信息發布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關法律
法規規定將信息置備于公司住所，供社會公眾查閱、復制。
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
本基金的管理費按前一日基金資產凈值的 1.20%年費率計提。管理費的計
算方法如下：
H＝E×1.20%÷當年天數
H 為每日應計提的基金管理費
中銀港股通消費精選混合型發起式證券投資基金 托管協議
E 為前一日的基金資產凈值
基金管理費每日計提，按月支付。由基金托管人根據與基金管理人核對一
致的財務數據，自動在次月初 5 個工作日內按照指定的賬戶路徑進行支付。若
遇法定節假日、休息日等，支付日期順延。費用自動扣劃后，基金管理人應進
行核對，如發現數據不符，應及時聯系基金托管人協商解決。
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
本基金的托管費按前一日基金資產凈值的 0.20%年費率計提。托管費的計
算方法如下：
H＝E×0.20%÷當年天數
H 為每日應計提的基金托管費
E 為前一日的基金資產凈值
基金托管費每日計提，按月支付。由基金托管人根據與基金管理人核對一
致的財務數據，自動在次月初 5 個工作日內按照指定的賬戶路徑進行支付。若
遇法定節假日、休息日等，支付日期順延。費用自動扣劃后，基金管理人應進
行核對，如發現數據不符，應及時聯系基金托管人協商解決。
（三）銷售服務費的計提比例和計提方法
本基金 A 類基金份額不收取銷售服務費，C 類基金份額的銷售服務費年費
率為 0.40%。本基金 C 類基金份額銷售服務費按前一日 C 類基金份額的基金資
產凈值的 0.40%年費率計提。計算方法如下：
H＝E×0.40%÷當年天數
H 為 C 類基金份額每日應計提的基金銷售服務費
E 為 C 類基金份額前一日基金資產凈值
基金銷售服務費每日計提，按月支付。由基金托管人根據與基金管理人核
對一致的財務數據，自動在次月初 5 個工作日內按照指定的賬戶路徑進行支
付。若遇法定節假日、休息日等，支付日期順延。費用自動扣劃后，基金管理
人應進行核對，如發現數據不符，應及時聯系基金托管人協商解決。
（四）在首期支付基金管理費、銷售服務費前，基金管理人應向托管人出
具正式函件指定基金管理費、銷售服務費的收款賬戶。基金管理人如需要變更
此賬戶，應提前 5 個工作日向托管人出具書面的收款賬戶變更通知。
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（五）基金合同生效以后的與基金相關的信息披露費用、基金合同生效后
與基金相關的或者為維護基金份額持有人利益支出的會計師費、律師費、訴訟
費、仲裁費等費用、基金份額持有人大會費用、基金的相關賬戶的開戶及維護
費用、基金的證券、期貨、股票期權等交易費用、基金銀行匯劃費用、投資港
股通標的股票的相關費用以及按照國家有關規定可以列入的其他費用由基金管
理人和基金托管人根據有關法規及相應協議的規定，列入或攤入當期基金費
用。
（六）不列入基金費用的項目
基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出或基
金財產的損失，以及處理與基金運作無關的事項發生的費用等不列入基金費
用。基金合同生效之前的律師費、會計師費和信息披露費用等不得從基金財產
中列支。其他根據相關法律法規及中國證監會的有關規定不得列入基金費用的
項目。
（七）實施側袋機制期間的基金費用
本基金實施側袋機制的，與側袋賬戶有關的費用可以從側袋賬戶中列支，
但應待側袋賬戶資產變現后方可列支，有關費用可酌情收取或減免，但不得收
取管理費，詳見招募說明書的規定或相關公告。
（八）違規處理方式
基金托管人發現基金管理人違反《基金法》、基金合同、《運作辦法》及
其他有關規定從基金財產中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說
明解釋，如基金管理人無正當理由，基金托管人可拒絕支付。
十二、基金份額持有人名冊的登記與保管
本基金的基金管理人和基金托管人須分別妥善保管的基金份額持有人名
冊，包括基金合同生效日、基金合同終止日、基金權益登記日、基金份額持有
人大會權益登記日、每年 6 月 30 日、12 月 31 日的基金份額持有人名冊。基金
份額持有人名冊的內容至少應包括持有人的名稱和持有的基金份額。
中銀港股通消費精選混合型發起式證券投資基金 托管協議
基金份額持有人名冊由登記機構編制，由基金管理人審核并提交基金托管
人保管。基金托管人有權要求基金管理人提供基金份額持有人名冊，基金管理
人應及時提供，不得不合理拖延或拒絕提供。
基金管理人應及時向基金托管人提交基金份額持有人名冊。每年 6 月 30 日
和 12 月 31 日的基金份額持有人名冊應于下月前十個工作日內提交；基金合同
生效日、基金合同終止日、基金權益登記日、基金份額持有人大會權益登記日
等涉及到基金重要事項日期的基金份額持有人名冊應于發生日后十個工作日內
提交。
基金管理人和基金托管人應妥善保管基金份額持有人名冊，保存期限不低
于法律法規規定的最低期限。基金托管人不得將所保管的基金份額持有人名冊
用于基金托管業務以外的其他用途，并應遵守保密義務。若基金管理人或基金
托管人由于自身原因無法妥善保管基金份額持有人名冊，應按有關法規規定各
自承擔相應的責任。
十三、基金有關文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應保存基金財產管理業務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關
資料。基金托管人應保存基金托管業務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資
料。基金管理人和基金托管人都應當按規定的期限保管。保存期限不低于法律
法規規定的最低期限。
（二）合同檔案的建立
基金管理人代表基金簽署與基金相關的重大合同文本后，應及時以加密方
式或雙方同意的其他方式將重大合同傳真給基金托管人，并在十個工作日內將
合同文本正本送達基金托管人處。
（三）變更與協助
若基金管理人/基金托管人發生變更，未變更的一方有義務協助變更后的接
任人接收相應文件。
中銀港股通消費精選混合型發起式證券投資基金 托管協議
（四）基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑
證、基金賬冊、交易記錄和重要合同等，保存期限不低于法律法規規定的最低
期限。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人的更換
1．基金管理人的更換條件
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；
（4）法律法規及中國證監會規定的和《基金合同》約定的其他情形。
2．基金管理人的更換程序
更換基金管理人必須依照如下程序進行：
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有 10%以上
（含 10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后 6 個月內對被提
名的基金管理人形成決議，該決議需經參加大會的基金份額持有人所持表決權
的三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產生之前，由中國證監會指定臨時
基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監會備
案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份
額持有人大會決議生效后 2 日內在規定媒介公告；
（6）交接：原任基金管理人職責終止的，基金管理人應妥善保管基金管理
業務資料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業務的移交
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手續，臨時基金管理人或新任基金管理人應及時接收。臨時基金管理人或新任
基金管理人應與基金托管人核對基金資產總值和基金資產凈值；
（7）審計：原任基金管理人職責終止的，應當按照法律法規規定聘請符合
《中華人民共和國證券法》規定的會計師事務所對基金財產進行審計，并將審
計結果予以公告，同時報中國證監會備案。審計費用在基金財產中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要
求，應按其要求替換或刪除基金名稱中與原任基金管理人有關的名稱字樣。
（二）基金托管人的更換
1．基金托管人的更換條件
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；
（4）法律法規及中國證監會規定的和《基金合同》約定的其他情形。
2．基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有 10%以上
（含 10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后 6 個月內對被提
名的基金托管人形成決議，該決議需經參加大會的基金份額持有人所持表決權
的三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產生之前，由中國證監會指定臨時
基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監會備
案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份
額持有人大會決議生效后 2 日內在規定媒介公告；
（6）交接：原任基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產和基金托
管業務資料，及時辦理基金財產和基金托管業務的移交手續，新任基金托管人
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或者臨時基金托管人應當及時接收。新任基金托管人或臨時基金托管人應與基
金管理人核對基金資產總值和基金資產凈值；
（7）審計：原任基金托管人職責終止的，應當按照法律法規規定聘請符合
《中華人民共和國證券法》規定的會計師事務所對基金財產進行審計，并將審
計結果予以公告，同時報中國證監會備案，審計費用從基金財產中列支。
3．基金管理人與基金托管人同時更換的條件和程序
（1）提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基
金總份額 10%以上（含 10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管
人；
（2）基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
（3）公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金
托管人的基金份額持有人大會決議生效后 2 日內在規定媒介上聯合公告。
（三）新任基金管理人或臨時基金管理人接收基金管理業務或新任基金托
管人或臨時基金托管人接收基金財產和基金托管業務前，原任基金管理人或原
任基金托管人應依據法律法規和基金合同的規定繼續履行相關職責，并保證不
做出對基金份額持有人的利益造成損害的行為。原任基金管理人或原任基金托
管人在繼續履行相關職責期間，仍有權按照基金合同的規定收取基金管理費或
基金托管費。
十五、禁止行為
托管協議當事人禁止從事的行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產或者他人財產混同于基金財
產從事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產，基金托管人不公
平地對待其托管的不同基金財產。
（三）基金管理人、基金托管人利用基金財產或者職務之便為基金份額持
有人以外的第三人牟取利益。
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（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規承諾收益或者承擔
損失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄露基金經營過程中任何尚未按法
律法規規定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發出投資指令和
贖回、分紅資金的劃撥指令，或違規向基金托管人發出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立, 其高級管理人
員和其他從業人員相互兼職。
（八）基金托管人私自動用或處分基金資產，根據基金管理人的合法指
令、基金合同或托管協議的規定進行處分的除外。
（九）基金財產用于下列投資或者活動：
1．承銷證券；
2．違反規定向他人貸款或者提供擔保；
3．從事承擔無限責任的投資；
4. 買賣其他基金份額，但是中國證監會另有規定的除外；
5．向其基金管理人、基金托管人出資；
6．從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當的證券交易活動；
7．法律、行政法規和中國證監會規定禁止的其他活動。
法律法規或監管部門取消或調整上述限制，如適用于本基金，則基金管理
人在與基金托管人協商一致并履行適當程序后，本基金投資不再受相關限制或
以變更后的規定為準。
（十）法律法規和基金合同禁止的其他行為，以及依照法律、行政法規有
關規定，由中國證監會規定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行為。
十六、托管協議的變更、終止與基金財產的清算
（一）托管協議的變更程序
本協議雙方當事人經協商一致，可以對協議進行修改。修改后的新協議，
其內容不得與基金合同的規定有任何沖突。
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（二）基金托管協議終止的情形
1．基金合同終止；
2．基金托管人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金托管人接管基金資
產；
3．基金管理人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金管理人接管基金管理
權；
4．發生法律法規或基金合同規定的終止事項。
（三）基金財產的清算
1、基金財產清算小組：自出現《基金合同》終止事由之日起 30 個工作日
內成立基金財產清算小組，基金管理人組織基金財產清算小組并在中國證監會
的監督下進行基金清算。
2、基金財產清算小組組成：基金財產清算小組成員由基金管理人、基金托
管人、符合《中華人民共和國證券法》規定的注冊會計師、律師以及中國證監
會指定的人員組成。基金財產清算小組可以聘用必要的工作人員。
3、基金財產清算小組職責：基金財產清算小組負責基金財產的保管、清
理、估價、變現和分配。基金財產清算小組可以依法進行必要的民事活動。
4、基金財產清算程序：
（1）《基金合同》終止情形出現時，由基金財產清算小組統一接管基金；
（2）對基金財產和債權債務進行清理和確認；
（3）對基金財產進行估值和變現；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算
報告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監會備案并公告；
（7）對基金剩余財產進行分配。
5、基金財產清算的期限為 6 個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制
而不能及時變現的，清算期限可相應順延。
（四）清算費用
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清算費用是指基金財產清算小組在進行基金清算過程中發生的所有合理費
用，清算費用由基金財產清算小組優先從基金剩余財產中支付。
（五）基金財產清算剩余資產的分配
依據基金財產清算的分配方案，將基金財產清算后的全部剩余資產扣除基
金財產清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務后，按基金份額持有人持有的
基金份額比例進行分配。
（六）基金財產清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產清算報告經符合《中華
人民共和國證券法》規定的會計師事務所審計并由律師事務所出具法律意見書
后報中國證監會備案并公告。基金財產清算公告于基金財產清算報告報中國證
監會備案后 5 個工作日內由基金財產清算小組進行公告，基金財產清算小組應
當將清算報告登載在規定網站上，并將清算報告提示性公告登載在規定報刊
上。
（七）基金財產清算賬冊及文件的保存
基金財產清算賬冊及有關文件由基金托管人保存，保存期限不得低于法律
法規規定的最低期限。
十七、違約責任
（一）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金
法》等法律法規的規定或者基金合同和本托管協議約定，給基金財產或者基金
份額持有人造成損害的，應當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行
為給基金財產或者基金份額持有人造成損害的，應當承擔連帶賠償責任，對損
失的賠償，僅限于直接經濟損失。但是發生下列情況之一的，當事人可以免
責：
1．不可抗力；
2．基金管理人和/或基金托管人按照當時有效的法律法規或中國證監會的
規定作為或不作為而造成的損失等；
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3．基金管理人由于按照基金合同規定的投資原則行使或不行使其投資權而
造成的損失等。
（二）在發生一方或多方違約的情況下，在最大限度地保護基金份額持有
人利益的前提下，托管協議能夠繼續履行的應當繼續履行。非違約方當事人在
職責范圍內有義務及時采取必要的措施，防止損失的擴大。沒有采取適當措施
致使損失進一步擴大的，不得就擴大的損失要求賠償。非違約方因防止損失擴
大而支出的合理費用由違約方承擔。
（三）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業務出現差錯，
基金管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但
是未能發現錯誤的，由此造成基金財產或投資人損失，基金管理人和基金托管
人免除賠償責任。但是基金管理人和基金托管人應積極采取必要的措施減輕或
消除由此造成的影響。
十八、爭議解決方式
雙方當事人同意，因《托管協議》而產生的或與《托管協議》有關的一切
爭議，如經友好協商未能解決的，任何一方均應當將爭議提交中國國際經濟貿
易仲裁委員會，仲裁地點為北京市，按照中國國際經濟貿易仲裁委員會屆時有
效的仲裁規則進行仲裁。仲裁裁決是終局的，對當事人均有約束力。除非仲裁
裁決另有規定，仲裁費、律師費由敗訴方承擔。
爭議處理期間，基金管理人和基金托管人應恪守各自的職責，繼續忠實、
勤勉、盡責地履行基金合同和托管協議規定的義務，維護基金份額持有人的合
法權益。
《托管協議》受中國法律（為《托管協議》之目的，不包括香港特別行政
區、澳門特別行政區和臺灣地區法律）管轄。
十九、托管協議的效力
雙方對托管協議的效力約定如下：
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（一）基金管理人在向中國證監會申請基金募集注冊時提交的托管協議草
案，應經托管協議當事人雙方蓋章以及雙方法定代表人或授權代表簽字(章)，
協議當事人雙方根據中國證監會的意見修改托管協議草案。托管協議以中國證
監會注冊的文本為正式文本。
（二）托管協議自基金合同生效之日起生效。托管協議的有效期自其生效
之日起至該基金財產清算結果報中國證監會備案并公告之日止。
（三）托管協議自生效之日起對托管協議當事人具有同等的法律約束力。
（四）本協議一式三份，協議雙方各持一份，上報有關監管部門一份，每
份具有同等法律效力。
二十、其他事項
除本協議有明確定義外，本協議的用語定義適用基金合同的約定。本協議
未盡事宜，當事人依據基金合同、有關法律法規等規定協商辦理。
二十一、托管協議的簽訂
本托管協議經基金管理人和基金托管人認可后，由該雙方當事人在基金托
管協議上蓋章，并由各自的法定代表人或授權代表簽字（章），并注明基金托
管協議的簽訂地點和簽訂日期。
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