鵬華中證500指數量化增強型證券投資基金托管協議
鵬華中證500指數量化增強型
證券投資基金
托管協議
基金管理人：鵬華基金管理有限公司
基金托管人：華泰證券股份有限公司
二〇二五年十一月
目錄
一、基金托管協議當事人..............................................3
二、基金托管協議的依據、目的和原則..................................4
三、基金托管人對基金管理人的業務監督和核查..........................5
四、基金管理人對基金托管人的業務核查...............................13
五、基金財產的保管.................................................14
六、指令的發送、確認及執行.........................................17
七、交易及清算交收安排.............................................20
八、基金資產凈值計算和會計核算.....................................24
九、基金收益分配...................................................30
十、基金信息披露...................................................32
十一、基金費用.....................................................33
十二、基金份額持有人名冊的保管.....................................35
十三、基金有關文件檔案的保存.......................................36
十四、基金管理人和基金托管人的更換.................................36
十五、禁止行為.....................................................39
十六、托管協議的變更、終止與基金財產的清算.........................40
十七、違約責任.....................................................42
十八、爭議解決方式.................................................43
十九、托管協議的效力...............................................44
二十、其他事項.....................................................44
二十一、托管協議的簽訂.............................................44
鑒于鵬華基金管理有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續的有
限責任公司，按照相關法律法規的規定具備擔任基金管理人的資格和能力，擬
募集發行鵬華中證500指數量化增強型證券投資基金；
鑒于華泰證券股份有限公司系一家依照中國法律合法成立并有效存續的證
券公司，按照相關法律法規的規定具備擔任基金托管人的資格和能力；
鑒于鵬華基金管理有限公司擬擔任鵬華中證500指數量化增強型證券投資
基金的基金管理人，華泰證券股份有限公司擬擔任鵬華中證500指數量化增強
型證券投資基金的基金托管人；
為明確鵬華中證500指數量化增強型證券投資基金的基金管理人和基金托
管人之間的權利義務關系，特制訂本托管協議；
除非另有約定，《鵬華中證500指數量化增強型證券投資基金基金合同》(以
下簡稱“《基金合同》”或“基金合同”)中定義的術語在用于本托管協議時應
具有相同的含義；若有抵觸應以《基金合同》為準，并依其條款解釋。
若本基金實施側袋機制的，側袋機制實施期間的相關安排見基金合同和招
募說明書的規定。
一、基金托管協議當事人
（一）基金管理人（或稱“管理人”）
名稱：鵬華基金管理有限公司
住所：深圳市福田區福華三路168號深圳國際商會中心43層
法定代表人：張納沙
設立日期：1998年12月22日
批準設立機關及批準設立文號：中國證券監督管理委員會［1998］31號文
組織形式：有限責任公司
注冊資本：1.5億元人民幣
存續期限：持續經營
聯系電話：0755-82021233
（二）基金托管人（或稱“托管人”）
名稱：華泰證券股份有限公司(簡稱：華泰證券)
注冊地址：南京市江東中路228號
辦公地址：南京市江東中路228號
郵政編碼：210019
法定代表人：張偉
成立日期：1991年4月9日
基金托管業務批準文號：中國證監會證監許可[2014]1007號
組織形式：股份有限公司（上市）
注冊資本：902730.2281萬元整
存續期間：持續經營
經營范圍：許可項目：證券業務；證券投資咨詢；公募證券投資基金銷售；
證券投資基金托管（依法須經批準的項目，經相關部門批準后方可開展經營活
動，具體經營項目以審批結果為準）。一般項目：證券公司為期貨公司提供中間
介紹業務（除依法須經批準的項目外，憑營業執照依法自主開展經營活動）
二、基金托管協議的依據、目的和原則
（一）訂立托管協議的依據
本協議依據《中華人民共和國證券投資基金法》(以下簡稱“《基金
法》”)、《公開募集證券投資基金運作管理辦法》（以下簡稱“《運作辦
法》”）、《公開募集開放式證券投資基金流動性風險管理規定》、《公開募集證
券投資基金運作指引第3號——指數基金指引》等有關法律法規、《基金合同》
及其他有關規定制訂。
（二）訂立托管協議的目的
訂立本協議的目的是明確基金管理人與基金托管人之間在基金財產的保管、
投資運作、凈值計算、收益分配、信息披露及相互監督等相關事宜中的權利義
務及職責，確?；鹭敭a的安全，保護基金份額持有人的合法權益。
（三）訂立托管協議的原則
基金管理人和基金托管人本著平等自愿、誠實信用、充分保護基金份額持
有人合法權益的原則，經協商一致，簽訂本協議。
三、基金托管人對基金管理人的業務監督和核查
（一）基金托管人根據有關法律法規的規定及《基金合同》的約定，對基
金投資范圍、投資對象進行監督。
本基金的投資范圍為具有良好流動性的金融工具，包括標的指數的成份股
及備選成份股（均含存托憑證）、其他國內依法發行或上市交易的股票（包含主
板、科創板、創業板及其他中國證監會允許基金投資的股票）、存托憑證、債券
（含國債、金融債、企業債、公司債、央行票據、政府支持機構債、地方政府
債、中期票據、短期融資券、超短期融資券、次級債、可轉換債券、可交換債
券及其他中國證監會允許基金投資的債券）、債券回購、銀行存款（包括協議存
款、定期存款等）、貨幣市場工具、同業存單、資產支持證券、股指期貨以及法
律法規或中國證監會允許基金投資的其他金融工具（但須符合中國證監會相關
規定）。
本基金可根據相關法律法規和基金合同的約定，參與融資及轉融通證券出
借業務。
如法律法規或監管機構以后允許基金投資其他品種，基金管理人在履行適
當程序后，可以將其納入投資范圍。
基金的投資組合比例為：股票資產及存托憑證占基金資產的比例不低于
80%，投資于標的指數成份股及備選成份股（均含存托憑證）的資產不低于非現
金基金資產的80%；每個交易日日終在扣除股指期貨合約需繳納的交易保證金
后，基金保留的現金以及投資于到期日在一年以內的政府債券的比例合計不低
于基金資產凈值的5%，其中現金不包括結算備付金、存出保證金、應收申購款
等。
如果法律法規或監管機構對該比例要求有變更的，本基金在履行適當程序
后以變更后的比例為準，本基金的投資比例也會做相應調整。
（二）基金托管人根據有關法律法規的規定及《基金合同》的約定，對基
金投資、融資比例進行監督。基金托管人按下述比例和調整期限進行監督：
1、組合限制
基金的投資組合應遵循以下限制：
（1）股票資產及存托憑證占基金資產的比例不低于80%，投資于標的指數
成份股及備選成份股（均含存托憑證）的資產不低于非現金基金資產的80%；
（2）每個交易日日終在扣除股指期貨合約需繳納的交易保證金后，基金保
留的現金以及投資于到期日在一年以內的政府債券的比例合計不低于基金資產
凈值的5%，其中現金不包括結算備付金、存出保證金、應收申購款等；
（3）本基金持有一家公司發行的證券，其市值不超過基金資產凈值的10%，
完全按照有關指數的構成比例進行證券投資的基金品種可以不受此條款規定的
比例限制；
（4）本基金管理人管理的全部基金持有一家公司發行的證券，不超過該證
券的10%，完全按照有關指數的構成比例進行證券投資的基金品種可以不受此
條款規定的比例限制；
（5）本基金投資于同一原始權益人的各類資產支持證券的比例，不得超過
基金資產凈值的10%；
（6）本基金持有的全部資產支持證券，其市值不得超過基金資產凈值的
20%，中國證監會規定的特殊品種除外；
（7）本基金持有的同一（指同一信用級別）資產支持證券的比例，不得超
過該資產支持證券規模的10%；
（8）本基金管理人管理的全部基金投資于同一原始權益人的各類資產支持
證券，不得超過其各類資產支持證券合計規模的10%；
（9）本基金應投資于信用級別評級為BBB以上（含BBB）的資產支持證券。
基金持有資產支持證券期間，如果其信用等級下降、不再符合投資標準，應在
評級報告發布之日起3個月內予以全部賣出；
（10）基金財產參與股票發行申購，本基金所申報的金額不超過本基金的
總資產，本基金所申報的股票數量不超過擬發行股票公司本次發行股票的總量；
（11）本基金管理人管理的全部開放式基金持有一家上市公司發行的可流
通股票，不得超過該上市公司可流通股票的15%；本基金管理人管理的全部投
資組合持有一家上市公司發行的可流通股票，不得超過該上市公司可流通股票
的30%；完全按照有關指數的構成比例進行證券投資的開放式基金以及中國證
監會認定的特殊投資組合可不受前述比例限制；
（12）本基金主動投資于流動性受限資產的市值合計不得超過基金資產凈
值的15%；因證券市場波動、上市公司股票停牌、基金規模變動等基金管理人
之外的因素致使基金不符合該比例限制的，基金管理人不得主動新增流動性受
限資產的投資；
（13）本基金與私募類證券資管產品及中國證監會認定的其他主體為交易
對手開展逆回購交易的，可接受質押品的資質要求應當與本基金合同約定的投
資范圍保持一致；
（14）本基金資產總值不超過基金資產凈值的140%；
（15）若本基金參與股指期貨交易，應當遵守下列要求：
a.本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值，不得超過基
金資產凈值的10%；
b.本基金在任何交易日日終，持有的買入股指期貨合約價值與有價證券市
值之和，不得超過基金資產凈值的95%。其中，有價證券指股票、債券（不含
到期日在一年以內的政府債券）、資產支持證券、買入返售金融資產（不含質押
式回購）等；
c.本基金在任何交易日日終，持有的賣出股指期貨合約價值不得超過基金
持有的股票總市值的20%；
d.本基金所持有的股票市值和買入、賣出股指期貨合約價值，合計（軋差
計算）應當符合基金合同關于股票投資比例的有關約定；
e.本基金在任何交易日內交易（不包括平倉）的股指期貨合約的成交金額
不得超過上一交易日基金資產凈值的20%；
（16）本基金投資存托憑證的比例限制依照境內上市交易的股票執行，與
境內上市交易的股票合并計算；
（17）本基金參與融資的，每個交易日日終，本基金持有的融資買入股票
與其他有價證券市值之和，不得超過基金資產凈值的95%；
（18）本基金參與轉融通證券出借業務的，應當符合以下要求：
a.出借證券資產不得超過基金資產凈值的30%；
b.參與出借業務的單只證券不得超過基金持有該證券總量的50%；
c.最近6個月內日均基金資產凈值不低于2億元；
d.證券出借的平均剩余期限不得超過30天，平均剩余期限按照市值加權平
均計算；
（19）法律法規及中國證監會規定的和《基金合同》約定的其他投資限制。
除上述第（2）、（9）、（12）、（13）、（18）項情形之外，因證券/期貨市場波
動、證券發行人合并、基金規模變動、標的指數成份股調整、標的指數成份股
流動性限制等基金管理人之外的因素致使基金投資比例不符合上述規定投資比
例的，基金管理人應當在10個交易日內進行調整；因前述因素致使基金投資比
例不符合上述第（18）項情形時，基金管理人不得新增出借業務；但中國證監
會規定的特殊情形除外。
基金管理人應當自基金合同生效之日起6個月內使基金的投資組合比例符
合基金合同的有關約定。在上述期間內，本基金的投資范圍、投資策略應當符
合基金合同的約定?；鹜泄苋藢鸬耐顿Y的監督與檢查自本基金合同生效
之日起開始。
法律法規或監管部門取消或調整上述限制，如適用于本基金，基金管理人
在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或按調整后的規定執行。
本基金在開始證券投資之前，應與基金托管人、證券公司三方一同就證券
交易、清算、估值、相關交易的資金交收等事宜另行簽署《經紀操作協議》，保
障本基金財產的安全。
2、禁止行為
為維護基金份額持有人的合法權益，基金財產不得用于下列投資或者活動：
（1）承銷證券；
（2）違反規定向他人貸款或者提供擔保；
（3）從事承擔無限責任的投資；
（4）買賣其他基金份額，但是中國證監會另有規定的除外；
（5）向其基金管理人、基金托管人出資；
（6）從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當的證券交易活動；
（7）法律、行政法規和中國證監會規定禁止的其他活動。
基金管理人運用基金財產買賣基金管理人、基金托管人及其控股股東、實
際控制人或者與其有重大利害關系的公司發行的證券或者承銷期內承銷的證券，
或者從事其他重大關聯交易的，應當符合基金的投資目標和投資策略，遵循基
金份額持有人利益優先原則，防范利益沖突，建立健全內部審批機制和評估機
制，按照市場公平合理價格執行。相關交易必須事先得到基金托管人的同意，
并按法律法規予以披露。重大關聯交易應提交基金管理人董事會審議，并經過
三分之二以上的獨立董事通過?；鸸芾砣硕聲辽倜堪肽陮﹃P聯交易事
項進行審查。
法律法規或監管部門取消或調整上述禁止性規定，如適用于本基金，基金
管理人在履行適當程序后，則本基金投資不再受相關限制或按調整后的規定執
行。
（三）基金托管人根據有關法律法規的規定及《基金合同》的約定，對本
托管協議中規定的基金投資禁止行為進行監督?；鹜泄苋送ㄟ^事后監督方式
對基金管理人基金投資禁止行為進行監督。
法律法規或監管部門對基金合同所述投資比例、組合限制、投資限制、禁
止行為等作出強制性調整的，本基金應當按照法律法規或監管部門的規定執行；
如法律法規或監管部門修改或調整涉及本基金的投資比例、組合限制、投資限
制、禁止行為等，且該等調整或修改屬于非強制性的，則基金管理人與基金托
管人協商一致后，可按照法律法規或監管部門調整或修改后的規定執行，而無
需基金份額持有人大會審議決定，但基金管理人在執行法律法規或監管部門調
整或修改后的規定前，應向投資者履行信息披露義務并向監管機關報告或備案
或變更注冊。
（四）基金托管人根據有關法律法規的規定及《基金合同》的約定，對基
金管理人參與銀行間債券市場進行監督。
基金管理人應向基金托管人提供符合法律法規及行業標準的銀行間市場交
易對手的名單，并定期和不定期地更新名單，基金托管人在收到名單后2個工
作日內電話或書面回函確認，新名單自基金托管人確認當日生效?；鹜泄苋?
據此對基金管理人參與銀行間市場交易時面臨的交易對手資信風險進行監督。
新名單生效前已與本次剔除的交易對手所進行但尚未結算的交易，仍應按照協
議進行結算。
基金管理人有責任控制交易對手的資信風險，由于交易對手資信風險引起
的損失，基金管理人應當負責向相關責任人追償。
（五）基金托管人根據有關法律法規的規定及《基金合同》的約定，對基
金管理人投資銀行存款進行監督。基金管理人應確定符合條件的所有存款銀行
的名單，并及時提供給基金托管人，基金托管人應據此對基金投資銀行存款的
交易對手是否符合有關規定進行監督。
對于任何的定期存款投資，基金管理人應和存款機構簽訂定期存款協議，
約定雙方的權利和義務，定期存款協議作為劃款指令附件。協議中必須有如下
明確或類似條款：“存款證實書不得被質押或以任何方式被抵押，并不得用于
轉讓和背書；本息到期歸還或提前支取的所有款項必須劃至托管專戶（明確戶
名、開戶行、賬號等），不得劃入其他任何賬戶”。如定期存款協議中未體現前
述條款，基金托管人有權拒絕定期存款投資的劃款指令。在取得存款證實書后，
基金托管人保管證實書正本?；鸸芾砣藨撛诤侠淼臅r間內進行定期存款的
投資和支取事宜，若基金管理人提前支取或部分提前支取定期存款，若產生息
差（即本基金財產已計提的資金利息和提前支取時收到的資金利息差額），該息
差的處理方法由基金管理人和基金托管人雙方協商解決。
（六）基金托管人根據有關法律法規的規定及《基金合同》的約定，對基
金管理人投資流通受限證券進行監督。
基金管理人投資流通受限證券，應事先根據中國證監會相關規定，明確基
金投資流通受限證券的比例，制訂嚴格的投資決策流程和風險控制制度，防范
流動性風險、法律風險和操作風險等各種風險?；鹜泄苋藢鸸芾砣耸欠?
遵守相關制度、流動性風險處置預案以及相關投資額度和比例等的情況進行監
督。
1、本基金投資的流通受限證券為經中國證監會批準的非公開發行股票、公
開發行股票網下配售部分等在發行時明確一定期限鎖定期的可交易證券（與上
文流動性受限資產的定義并不一致），不包括由于發布重大消息或其他原因而臨
時停牌的證券、已發行未上市證券、回購交易中的質押券等流通受限證券。本
基金不投資有鎖定期但鎖定期不明確的證券。
本基金投資的流通受限證券限于可由中國證券登記結算有限責任公司或中
央國債登記結算有限責任公司負責登記和存管，并可在證券交易所或全國銀行
間債券市場交易的證券。
本基金投資的流通受限證券應保證登記存管在本基金名下，基金管理人負
責相關工作的落實和協調，并確保基金托管人能夠正常查詢。因基金管理人原
因產生的流通受限證券登記存管問題，造成基金財產的損失或基金托管人無法
安全保管本基金資產的責任與損失，由基金管理人承擔。
本基金投資流通受限證券，不得預付任何形式的保證金。
2、基金管理人投資非公開發行股票，應制訂流動性風險處置預案并經其董
事會批準。風險處置預案應包括但不限于因投資流通受限證券需要解決的基金
投資比例限制失調、基金流動性困難以及相關損失的應對解決措施，以及有關
異常情況的處置?；鸸芾砣藨谑状瓮顿Y流通受限證券前向基金托管人提供
基金投資非公開發行股票相關流動性風險處置預案。
基金管理人對本基金投資流通受限證券的流動性風險負責，確保對相關風
險采取積極有效的措施，在合理的時間內有效解決基金運作的流動性問題。如
因基金巨額贖回或市場發生劇烈變動等原因而導致基金現金周轉困難時，基金
管理人應保證提供足額現金確保基金的支付結算。對本基金因投資流通受限證
券導致的流動性風險，基金托管人不承擔任何責任。如因基金管理人原因導致
本基金出現損失致使基金托管人承擔連帶賠償責任的，基金管理人應賠償基金
托管人由此遭受的損失。
3、本基金投資非公開發行股票，基金管理人應至少于投資前一個工作日向
基金托管人提交有關書面資料，并保證向基金托管人提供的有關資料真實、準
確、完整。有關資料如有調整，基金管理人應及時提供調整后的資料。上述書
面資料包括但不限于（如有）：
（1）中國證監會批準發行非公開發行股票的批準文件。
（2）非公開發行股票有關發行數量、發行價格、鎖定期等發行資料。
（3）非公開發行股票發行人與中國證券登記結算有限責任公司或中央國債
登記結算有限責任公司簽訂的證券登記及服務協議。
（4）基金擬認購的數量、價格、總成本、賬面價值。
4、基金托管人根據有關規定有權對基金管理人進行以下事項監督：
（1）本基金投資流通受限證券時的法律法規遵守情況。
（2）在基金投資流通受限證券管理工作方面有關制度、流動性風險處置預
案的建立與完善情況。
（3）有關比例限制的執行情況。
（4）信息披露情況。
5、相關法律法規對基金投資流通受限證券有新規定的，從其規定。
（七）基金托管人對基金管理人轉融通證券出借業務進行監督
基金管理人運用基金財產參與轉融通證券出借業務，應當遵守審慎經營原
則，配備技術系統和專業人員，制定科學合理的投資策略和風險管理制度，完
善業務流程，有效防范和控制風險，基金托管人將對基金參與轉融通證券出借
業務進行監督和復核。
（八）基金托管人根據有關法律法規的規定及《基金合同》的約定，對基
金資產凈值計算、各類基金份額凈值計算、應收資金到賬、基金費用開支及收
入確定、基金收益分配、相關信息披露、基金宣傳推介材料中登載基金業績表
現數據等等進行監督和核查。
（九）基金托管人發現基金管理人的上述事項及投資指令或實際投資運作
違反法律法規、《基金合同》和本托管協議的規定，應及時以電話、郵件提醒或
書面提示等方式通知基金管理人限期糾正?；鸸芾砣藨e極配合和協助基金
托管人的監督和核查?；鸸芾砣耸盏綍嫱ㄖ髴皶r核對并以書面形式給
基金托管人發出回函，就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證，說明違規原
因及糾正期限，并保證在規定期限內及時改正。在上述規定期限內，基金托管
人有權隨時對通知事項進行復查，督促基金管理人改正?；鸸芾砣藢鹜?
管人通知的違規事項未能在限期內糾正的，基金托管人應報告中國證監會。
（十）基金管理人有義務配合和協助基金托管人依照法律法規、《基金合同》
和本托管協議對基金業務執行核查。對基金托管人發出的書面提示，基金管理
人應在規定時間內答復并改正，或就基金托管人的合理疑義進行解釋或舉證；
對基金托管人按照法律法規、《基金合同》和本托管協議的要求需向中國證監會
報送基金監督報告的事項，基金管理人應積極配合提供相關數據資料和制度等。
（十一）若基金托管人發現基金管理人依據交易程序已經生效的指令違反
法律、行政法規和其他有關規定，或者違反《基金合同》約定的，應當立即通
知基金管理人。
（十二）基金托管人發現基金管理人有重大違規行為，應及時報告中國證
監會，同時通知基金管理人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監會。基金管
理人無正當理由，拒絕、阻撓對方根據本托管協議規定行使監督權，或采取拖
延、欺詐等手段妨礙對方進行有效監督，情節嚴重或經基金托管人提出警告仍
不改正的，基金托管人應報告中國證監會。
四、基金管理人對基金托管人的業務核查
（一）基金管理人對基金托管人履行托管職責情況進行核查，核查事項包
括基金托管人安全保管基金財產、開設基金財產的資金賬戶、證券賬戶等投資
所需賬戶、復核基金管理人計算的基金資產凈值和各類基金份額凈值、根據基
金管理人指令辦理清算交收、相關信息披露和監督基金投資運作等行為。
（二）基金管理人發現基金托管人擅自挪用基金財產、未對基金財產實行
分賬管理、未執行或無故延遲執行基金管理人資金劃撥指令、泄露基金投資信
息等違反《基金法》、《基金合同》、本協議及其他有關規定時，應及時以書面形
式通知基金托管人限期糾正?；鹜泄苋耸盏酵ㄖ髴皶r核對并以書面形式
給基金管理人發出回函，說明違規原因及糾正期限，并保證在規定期限內及時
改正。在上述規定期限內，基金管理人有權隨時對通知事項進行復查，督促基
金托管人改正。
（三）基金托管人有義務配合和協助基金管理人依照法律法規、《基金合同》
和本協議對基金業務執行核查，包括但不限于：對基金管理人發出的書面提示，
基金托管人應在規定時間內答復并改正，或就基金管理人的疑義進行解釋或舉
證；基金托管人應積極配合提供相關資料以供基金管理人核查托管財產的完整
性和真實性。
（四）基金管理人發現基金托管人有重大違規行為，應及時報告中國證監
會，同時通知基金托管人限期糾正，并將糾正結果報告中國證監會。基金托管
人無正當理由，拒絕、阻撓對方根據本協議規定行使監督權，或采取拖延、欺
詐等手段妨礙對方進行有效監督，情節嚴重或經基金管理人提出警告仍不改正
的，基金管理人應報告中國證監會。
五、基金財產的保管
（一）基金財產保管的原則
1、基金財產應獨立于基金管理人、基金托管人、證券經紀商的固有財產。
2、基金托管人應安全保管基金財產。
3、基金托管人按照規定開設基金財產的托管賬戶、證券賬戶等投資所需賬
戶。
4、基金托管人對所托管的不同基金財產分別設置賬戶，獨立核算，分賬管
理，確保基金財產的完整與獨立。
5、基金托管人按照《基金合同》和本協議的約定保管基金財產，如有特殊
情況雙方可另行協商解決。基金托管人未經基金管理人的指令，不得自行運用、
處分、分配本基金的任何資產（不包含本基金開戶銀行扣收結算費和賬戶維護
費等費用）。
6、對于因為基金認（申）購、基金投資過程中產生的應收資產，應由基金
管理人負責采取措施進行催收。由此給基金財產造成損失的，基金管理人應負
責向有關當事人追償基金財產的損失，基金托管人應予以必要的協助與配合，
但對此不承擔責任。
7、除依據法律法規和《基金合同》的規定外，基金托管人不得委托第三人
托管基金財產。
（二）基金募集期間及募集資金的驗資
1、基金募集期間募集的資金應存于基金管理人開立的“基金募集專戶”。
該賬戶由基金管理人開立并管理。
2、基金募集期滿或基金停止募集時，募集的基金份額總額、基金募集金額、
基金份額持有人人數符合《基金法》、《運作辦法》等有關規定后，基金管理人
應將屬于基金財產的全部資金劃入基金托管人在具有基金托管資格的存管銀行
開立的托管賬戶，同時在規定時間內，聘請符合《中華人民共和國證券法》規
定的會計師事務所進行驗資，出具驗資報告，驗資報告需對發起資金的持有人
及其持有份額進行專門說明。出具的驗資報告由參加驗資的2名或2名以上中
國注冊會計師簽章方為有效。驗資完成，基金管理人應將募集的屬于本基金財
產的全部資金劃入基金托管人為基金在具有基金托管資格的存管銀行開立的托
管賬戶中，基金托管人在收到資金當日與管理人以雙方認可的方式進行確認。
3、若基金募集期限屆滿，未能達到《基金合同》生效的條件，由基金管理
人按規定辦理退款等事宜。
（三）基金資金賬戶的開立和管理
1、基金托管人應以本基金的名義在選定的存管銀行開立基金的資金賬戶
（或稱“托管賬戶”），并根據基金管理人合法合規的指令辦理資金收付。本基
金的資金賬戶銀行預留印鑒由基金托管人保管和使用。
2、基金資金賬戶的開立和使用，限于滿足開展本基金業務的需要?；鹜?
管人和基金管理人不得假借本基金的名義開立任何其他銀行賬戶；亦不得使用
基金的任何銀行賬戶進行本基金業務以外的活動。
3、基金資金賬戶的開立和管理應符合銀行業監督管理機構的有關規定。
（四）基金的銀行存款賬戶的開立和管理
基金投資銀行存款的，本著便于基金財產的安全保管和日常監督核查的原
則，存款銀行應盡量選擇基金資金賬戶所在銀行，基金托管人應配合基金管理
人辦理相關賬戶開立業務，相應銀行賬戶預留印鑒由基金托管人保管。
（五）基金證券賬戶和證券交易資金賬戶的開立和管理
1、基金托管人在中國證券登記結算有限責任公司上海分公司、深圳分公司
為基金開立證券賬戶，證券賬戶的持有人名稱應當符合證券登記結算機構的有
關規定。
2、基金證券賬戶的開立和使用，僅限于滿足開展本基金業務的需要?；?
托管人和基金管理人不得出借或未經對方同意擅自轉讓基金的任何證券賬戶，
亦不得使用基金的任何證券賬戶進行本基金業務以外的活動。
3、基金證券賬戶的開立和證券賬戶卡的保管由基金托管人負責，賬戶資產
的管理和運作由基金管理人負責。
4、基金管理人在所選擇的證券公司下屬營業機構以基金名義開立證券交易
資金賬戶，并應及時將證券交易資金賬戶的相關信息以雙方認可的方式及時通
知基金托管人?；鸸芾砣?、證券經紀商應協助基金托管人將該賬戶與基金資
金賬戶建立第三方存管關系，如因基金管理人、證券經紀商原因致使對應關系
無法建立，基金托管人不承擔任何責任。
5、交易所場內證券交易資金采用第三方存管模式，即用于證券交易資金全
額存放在基金管理人為基金開立的證券交易資金賬戶中，場內的證券交易資金
清算由基金管理人所選擇的證券公司負責。基金托管人不負責辦理場內的證券
交易資金清算，也不負責保管證券資金賬戶內存放的資金。
6、若中國證監會或其他監管機構在本托管協議訂立日之后允許基金從事其
他投資品種的投資業務，涉及相關賬戶的開立、使用的，若無相關規定，則基
金托管人、基金管理人比照上述關于賬戶開立、使用的規定執行。
（六）債券托管賬戶和資金結算賬戶的開設和管理
《基金合同》生效后，基金管理人根據投資需要在中國人民銀行完成全國
銀行間債券市場準入備案，基金托管人應配合提供相關材料。根據銀行間市場
登記結算機構的有關規定，基金托管人協助基金管理人以本基金的名義在銀行
間市場登記結算機構開立債券托管賬戶和資金結算賬戶，并代表本基金進行銀
行間市場債券的結算。
（七）其他賬戶的開立和管理
1、因業務發展需要而開立的其他賬戶，可以根據法律法規和《基金合同》
的規定，由基金管理人與基金托管人協商后辦理，負責辦理開戶的一方，應在
相應賬戶開立完成后，及時以書面或其他雙方認可的方式將賬戶信息通知另一
方。基金管理人和基金托管人不得隨意假借本基金的名義開立任何其他賬戶。
2、法律法規等有關規定對相關賬戶的開立和管理另有規定的，從其規定辦
理。
（八）非現金類財產的保管
1、證券類資產及證券交易資金的保管
本基金投資形成的證券類資產，由相關法定登記或托管機構根據法律法規
的規定實行第三方保管；證券交易結算資金由相關證券經紀商和存管銀行保管。
對于在未經基金托管人同意的情況下基金管理人自行變更證券經紀商或存管銀
行造成的損失，及因證券經紀商原因導致證券交易結算資金無法正常轉賬支取
造成的損失，基金托管人不承擔責任。
2、基金財產投資的有關有價憑證等的保管
基金財產投資的有關實物證券、銀行存款開戶證實書等有價憑證由基金托
管人存放于基金托管人的保管庫，也可存入中央國債登記結算有限責任公司、
銀行間市場清算所股份有限公司、中國證券登記結算有限責任公司上海分公司/
深圳分公司或票據營業中心的代保管庫，保管憑證由基金托管人持有。有價憑
證的購買和轉讓，由基金管理人和基金托管人共同辦理?；鹜泄苋藢τ苫?
托管人以外機構實際有效控制的資產不承擔保管責任。基金管理人對基金財產
權利行使依據的任何形式的變更，都必須提前或在變更當日通知基金托管人，
并在變更后5個工作日內提交給基金托管人。
（九）與基金財產有關的重大合同的保管
與基金財產有關的重大合同的簽署，由基金管理人負責。由基金管理人代
表基金簽署的、與基金財產有關的重大合同的原件由基金管理人保管、基金托
管人保管掃描件。除本協議另有規定外，基金管理人代表基金簽署的與基金財
產有關的重大合同包括但不限于基金年度審計合同、基金信息披露協議及基金
投資業務中產生的重大合同，基金管理人應保證基金管理人和基金托管人至少
各持有一份正本的原件?；鸸芾砣藨谥卮蠛贤炇鸷蠹皶r以加密方式將重
大合同傳真或郵件發送給基金托管人，并在三十個工作日內將正本送達基金托
管人處。重大合同的保管期限為《基金合同》終止后20年。
對于無法取得二份以上的正本的，基金管理人應向基金托管人提供加蓋公
章的合同傳真件，未經雙方協商一致，合同原件不得轉移。
六、指令的發送、確認及執行
基金管理人在運用基金財產時向基金托管人發送資金劃撥及其他款項付款
指令，基金托管人執行基金管理人的指令、辦理基金名下的資金往來等有關事
項。
（一）基金管理人對發送指令人員的書面授權
1、基金管理人應以雙方認可的方式向基金托管人提供加蓋公章和法定代表
人章的書面授權文件，內容包括被授權人名單、預留印鑒及被授權人簽章樣本，
授權文件應注明被授權人相應的權限。授權通知的格式可參考托管人服務平臺
公告的模板樣式，具體格式以管理人實際發送的版本為準（但應包含被授權人
名單、預留印鑒以及被授權人簽字樣本等基本要素）。
2、基金托管人在收到授權文件并經電子郵件等方式確認后，授權文件即生
效。如果授權文件中載明具體生效時間的，該生效時間不得早于基金托管人收
到授權文件并經電子郵件等方式確認的時點。如早于前述時間，則以基金托管
人收到授權文件并經電子郵件等方式確認的時點為授權文件的生效時間。
3、基金管理人和基金托管人對授權文件負有保密義務，其內容不得向被授
權人及相關操作人員以外的任何人泄露。但法律法規規定或有權機關要求的除
外。
（二）指令的內容
1、指令包括付款指令以及其他資金劃撥指令等。
2、基金管理人發給基金托管人的指令應寫明款項事由、支付時間、金額、
收、付款人賬戶等，加蓋預留印鑒并由被授權人簽章。
3、本基金資金賬戶發生的銀行結算費用等銀行費用，由基金托管人直接從
基金資金賬戶中扣劃，無須基金管理人出具指令。
（三）指令的發送、確認及執行的時間和程序
1、指令的發送
基金管理人發送指令應采用電子郵件、傳真或雙方協商一致的其他方式。
基金管理人應按照法律法規和《基金合同》的規定，在其合法的經營權限
和交易權限內發送指令；對于經核驗指令處理人員信息及預留印鑒信息與授權
文件一致的，基金管理人不得否認其效力。但如果基金管理人已經撤銷或更改
對交易指令處理人員的授權，并且基金托管人根據本協議確認后，則對于此后
該交易指令處理人員無權處理的指令，或超權限處理的指令，基金管理人不承
擔責任，授權已更改但未經基金托管人確認的情況除外。
指令發出后，基金管理人應及時以電話、電子郵件方式向基金托管人確認。
基金管理人應在交易結束后將銀行間同業市場債券交易成交單加蓋預留印
鑒后及時傳真或發送電子郵件給基金托管人，并電話確認。如果銀行間簿記系
統已經生成的交易需要取消或終止，基金管理人要書面通知基金托管人。
對于要求當天到賬的指令，必須提前至少2個工作小時且不晚于15:00向基
金托管人發送，并且相關付款條件已經具備，對于沒有按時發送的劃款指令，
基金托管人盡力執行，但不能保證劃賬成功?；鹜泄苋藢⒁暩犊顥l件具備時
為指令送達時間。對新股申購網下發行業務，基金管理人應在網下申購繳款日
(T日)的前一工作日下班前將指令發送給基金托管人，指令發送時間最遲不應晚
于T日上午10:00。
2、指令的確認
基金托管人接收劃款指令的郵箱以及傳真號參見托管人電子服務平臺的公
告信息，如有變更參見托管人電子服務平臺的最新通知。指令到達基金托管人
后，基金托管人應指定專人立即審慎驗證指令的要素是否齊全、印鑒與被授權
人是否與預留的授權文件內容相符，如發現問題，應及時報告基金管理人，基
金托管人對執行基金管理人的合法、有效指令對基金財產造成的損失不承擔賠
償責任。
3、指令的時間和執行
基金托管人對指令驗證后，應及時辦理。
基金管理人向基金托管人下達指令時，應確?；鹳Y金賬戶有足夠的資金
余額，對基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發出的指令，基金
托管人可不予執行，但應立即通知基金管理人，由基金管理人審核、查明原因，
并以雙方認可的方式確認此交易指令無效?；鹜泄苋瞬怀袚蛭磮绦性撝噶?
造成損失的責任。
4、電子化指令處理
若基金管理人通過基金托管人提供的托管人服務平臺等電子渠道進行指令
及其他業務處理時，相關業務流程及規則以相應電子渠道協議內容為準，協議
內未約定的內容，以本協議的約定為準。
（四）基金管理人發送錯誤指令的情形和處理程序
基金管理人發送錯誤指令的情形包括指令違反法律法規和《基金合同》，指
令發送人員無權或超越權限發送指令。
基金托管人在履行監督職能時，發現基金管理人的指令錯誤時，有權拒絕
執行，并及時通知基金管理人改正。如需撤銷指令，基金管理人應以雙方認可
的方式通知基金托管人。
（五）基金托管人依照法律法規暫緩、拒絕執行指令的情形和處理程序
若基金托管人發現基金管理人的指令違反法律法規，或者違反《基金合同》
約定的，有權視情況暫緩或拒絕執行，并立即通知基金管理人。
（六）基金托管人未按照基金管理人指令執行的處理方法
基金托管人由于自身原因，未按照基金管理人發送的指令執行并對基金財
產或投資人造成的直接損失，由基金托管人承擔相關責任。
（七）更換被授權人的程序
基金管理人更換被授權人、更改或終止對被授權人的授權，應立即將新的
授權文件掃描件以電子郵件、傳真或其它雙方認可的方式通知基金托管人，并
經電子郵件或其他方式確認后生效，原授權文件同時廢止。基金托管人更換接
受基金管理人指令的人員，應提前通過錄音電話通知基金管理人，并隨后向基
金管理人發送更換后的名單且注明更換日期。
（八）其他事項
基金參與認購未上市債券時，基金管理人應代表本基金與對手方簽署相關
合同或協議，明確約定債券過戶具體事宜。否則，基金管理人需對所認購債券
的過戶事宜承擔相應責任。
七、交易及清算交收安排
（一）選擇代理證券、期貨買賣的證券、期貨經紀機構
基金管理人負責選擇代理本基金財產證券買賣的證券經紀機構，并與其簽
訂證券經紀相關協議，基金管理人、基金托管人和證券經紀機構應就本基金參
與證券交易的具體事項另行簽訂協議。
基金管理人應根據有關規定，在基金的中期報告和年度報告中將所選證券
經紀機構的有關情況、基金通過該證券經紀機構買賣證券的成交量、回購成交
量和支付的傭金等予以披露，并將該等情況及基金交易單元號、傭金費率等基
本信息以及變更情況及時以書面形式通知基金托管人。
基金管理人負責選擇代理本基金期貨交易的期貨經紀機構，并與其簽訂期
貨經紀合同，其他事宜根據法律法規、《基金合同》的相關規定執行，若無明確
規定的，可參照有關證券買賣、證券經紀機構選擇的規則執行。
（二）清算交收安排
1、清算與交割
基金投資于證券發生的所有場外交易的清算交收，由基金托管人根據相關
登記結算公司的結算規則負責辦理；基金投資于證券發生的所有場內交易的清
算交收，由基金管理人委托代理證券買賣的證券經紀機構根據相關登記結算公
司的結算規則負責辦理。
基金管理人應在本基金正式投資運作之前為本基金指定證券經紀商和專用
交易席位，本基金進行場內證券投資所涉及的證券經紀商交易席位號、交易品
種的費率表、證券經紀商傭金收取標準等事項在本基金的經紀操作協議中進行
約定。
本基金通過指定證券經紀商進行場內交易時有關交易數據傳輸與接收、場
內證券交易的資金清算與交割等事項在本基金的經紀操作協議中進行約定。
2、資金結算的注意事項
基金托管人負責基金場外買賣證券的清算交收，場外資金劃撥由基金托管
人根據基金管理人的場外交易劃款指令具體辦理。
場內轉賬類指令由基金托管人根據基金管理人有效的劃款指令執行。
對于因本基金投資產生的應收資產，基金管理人應采取措施向有關當事人
進行催收，在此過程中給本基金財產造成損失的，基金管理人應負責向有關當
事人追償本基金財產的損失。
證券經紀機構代理本基金財產與證券登記結算機構完成證券交易及非交易
涉及的證券資金結算業務，并承擔由證券經紀機構原因造成的正常結算、交收
業務無法完成的責任；若由于基金管理人原因造成的正常結算業務無法完成，
責任由基金管理人承擔。如果因基金托管人原因在清算和交收中造成基金財產
的損失，應由基金托管人承擔相關責任。
（三）交易記錄、資金和證券賬目核對的時間和方式
（1）交易記錄的核對
基金管理人按交易日進行交易記錄的核對。對外披露凈值之前，必須保證
當天所有實際交易記錄與基金會計賬簿上的交易記錄完全一致。如果實際交易
記錄與會計賬簿記錄不一致，造成基金會計核算不完整或不真實，由此導致的
損失由基金管理人承擔。
（2）資金賬目的核對
資金賬目按交易日核實?；鹜泄苋嗣拷灰兹仗峁┵Y金調節表給基金管理
人。
（3）證券賬目的核對
基金管理人和基金托管人每交易日結束后核對基金證券賬目，確保雙方賬
目相符?；鸸芾砣撕突鹜泄苋嗣吭略履┖藢嵨镒C券賬目。
（四）基金申購和贖回業務處理的基本規定
1、基金份額申購、贖回的確認、清算由基金管理人或其委托的登記機構負
責。
2、基金管理人應將每個開放日的申購、贖回、轉換開放式基金的數據傳送
給基金托管人?；鸸芾砣藨獙鬟f的申購、贖回、轉換開放式基金的數據真
實性負責?；鹜泄苋藨皶r查收申購及轉入資金的到賬情況并根據基金管理
人指令及時劃付贖回及轉出款項。
3、基金管理人應保證本基金（或本基金管理人委托）的登記機構每個工作
日15:00前向基金托管人發送前一開放日上述有關數據，并保證相關數據的準確、
完整。
4、登記機構應通過與基金托管人建立的加密系統發送有關數據(包括電子
數據和簽章生效的紙制清算匯總表)，如因各種原因，該系統無法正常發送，雙
方可協商解決處理方式?；鸸芾砣讼蚧鹜泄苋税l送的數據，雙方各自按有
關規定保存。
5、如基金管理人委托其他機構辦理本基金的注冊登記業務，應保證上述相
關事宜按時進行。否則，由基金管理人承擔相應的責任。
6、關于清算專用賬戶的設立和管理
為滿足申購、贖回資金匯劃的需要，由基金管理人開立資金清算的專用賬
戶，該賬戶由登記機構管理。
7、對于基金申購過程中產生的應收款，基金管理人應及時采取措施進行催
收，由此造成基金損失的，基金管理人應負責向有關當事人追償基金的損失，
基金托管人在合理范圍內予以必要的協助與配合，保障基金財產的安全運作。
8、贖回和分紅資金劃撥規定
撥付贖回款或進行基金分紅時，如基金資金賬戶有足夠的資金，基金托管
人應按時撥付；因基金資金賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時撥
付，如系基金管理人的過錯原因造成，相應責任由基金管理人承擔，基金托管
人不承擔墊款義務。
9、資金指令
除申購款項到達基金資金賬戶需雙方按約定方式對賬外，回購到期付款和
與投資有關的付款、贖回和分紅資金劃撥時，基金管理人需向基金托管人下達
指令。
資金指令的格式、內容、發送、接收和確認方式等與投資指令相同。
（五）申贖凈額結算
基金資金賬戶與“基金清算賬戶”間的資金結算遵循“全額清算、凈額交
收”的原則，每日(T日：資金交收日，下同)按照基金資金賬戶應收資金與應付
資金的差額來確定基金資金賬戶凈應收額或凈應付額，以此確定資金交收額。
當存在基金資金賬戶凈應收額時，基金管理人應在T日15:00之前從基金清算賬
戶劃到基金資金賬戶；當存在基金資金賬戶凈應付額時，基金管理人應在T日
將劃款指令發送給基金托管人，基金托管人按基金管理人的劃款指令將基金資
金賬戶凈應付額在T日劃往基金清算賬戶。
當存在基金資金賬戶凈應付額時，如基金資金賬戶有足夠的資金，基金托
管人應按時撥付；因基金資金賬戶沒有足夠的資金，導致基金托管人不能按時
撥付，基金托管人應及時通知基金管理人，如系基金管理人的過錯原因造成，
相應責任由基金管理人承擔，基金托管人不承擔墊款義務。
（六）基金轉換
1、在本基金與基金管理人管理的其它基金開展轉換業務之前，基金管理人
應函告基金托管人并就相關事宜進行協商。
2、基金托管人將根據基金管理人傳送的基金轉換數據進行賬務處理，具體
資金清算和數據傳遞的時間、程序及托管協議當事人承擔的權責按基金管理人
屆時的公告執行。
3、本基金開展基金轉換業務應按相關法律法規規定及《基金合同》的約定
進行公告。
（七）基金現金分紅
1、基金管理人確定分紅方案通知基金托管人，雙方核定后依照《信息披露
辦法》的有關規定在中國證監會規定媒介上公告。
2、基金托管人和基金管理人對基金分紅進行賬務處理并核對后，基金管理
人向基金托管人發送現金紅利的劃款指令，基金托管人應及時將資金劃入專用
賬戶。
3、基金管理人在下達指令時，應給基金托管人留出必需的劃款時間。
（八）投資銀行存款的特別約定
1、本基金投資銀行存款，必須采用雙方認可的方式辦理。
2、基金管理人投資銀行存款或辦理存款支取時，應提前書面通知基金托管
人，以便基金托管人有足夠的時間履行相應的業務操作程序。
八、基金資產凈值計算和會計核算
（一）基金資產凈值的計算、復核與完成的時間及程序
1、基金資產凈值是指基金資產總值減去基金負債后的價值。
各類基金份額凈值是按照每個工作日閉市后，該類基金資產凈值除以當日
該類基金份額的余額數量計算，均精確到0.0001元，小數點后第5位四舍五入，
由此產生的誤差計入基金財產。基金管理人可以設立大額贖回情形下的凈值精
度應急調整機制。國家另有規定的，從其規定。
2、基金管理人應每個工作日對基金資產估值，計算基金資產凈值及各類基
金份額凈值，但基金管理人根據法律法規或《基金合同》的規定暫停估值時除
外。估值原則應符合《基金合同》及其他法律、法規的規定。基金資產凈值和
各類基金份額凈值由基金管理人負責計算，基金托管人復核?；鸸芾砣嗣總€
工作日對基金資產估值后，將各類基金份額凈值結果發送基金托管人，經基金
托管人復核無誤后，由基金管理人按規定對外公布。
（二）基金資產估值方法和特殊情形的處理
1、估值對象
基金所擁有的股票、存托憑證、債券、資產支持證券、股指期貨合約和銀
行存款本息、應收款項、其他投資等資產及負債。
2、估值方法
（1）證券交易所上市的有價證券的估值
交易所上市的有價證券（固定收益品種除外），以其估值日在證券交易所掛
牌的市價（收盤價）估值；估值日無交易的，且最近交易日后經濟環境未發生
重大變化以及證券發行機構未發生影響證券價格的重大事件的，以最近交易日
的市價（收盤價）估值；如最近交易日后經濟環境發生了重大變化或證券發行
機構發生影響證券價格的重大事件的，可參考類似投資品種的現行市價及重大
變化因素，調整最近交易市價，確定公允價格。
（2）固定收益品種的估值
1）對于已上市或已掛牌轉讓的不含權固定收益品種（另有規定的除外），
選取第三方估值基準服務機構提供的相應品種當日的估值全價進行估值；
2）對于已上市或已掛牌轉讓的含權固定收益品種（另有規定的除外），選
取第三方估值基準服務機構提供的相應品種當日的唯一估值全價或推薦估值全
價進行估值。對于含投資者回售權的固定收益品種，行使回售權的，在回售登
記日至實際收款日期間選取第三方估值基準服務機構提供的相應品種的唯一估
值全價或推薦估值全價進行估值?；厥鄣怯浧诮刂谷眨ê斎眨┖笪葱惺够厥?
權的按照長待償期所對應的價格進行估值；
3）對于在交易所市場上市交易的公開發行的可轉換債券和可交換債券等有
活躍市場的含轉股權的債券，實行全價交易的債券選取估值日收盤價作為估值
全價；實行凈價交易的債券選取估值日收盤價并加計每百元稅前應計利息作為
估值全價；
4）對于未上市或未掛牌轉讓且不存在活躍市場的固定收益品種，采用在當
前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定其公允價
值。
（3）處于未上市期間的有價證券應區分如下情況處理：
1）送股、轉增股、配股和公開增發的新股，按估值日在證券交易所掛牌的
同一股票的估值方法估值；該日無交易的，以最近一日的市價（收盤價）估值；
2）首次公開發行未上市的股票，采用估值技術確定公允價值；
3）在發行時明確一定期限限售期的股票，包括但不限于非公開發行股票、
首次公開發行股票時公司股東公開發售股份、通過大宗交易取得的帶限售期的
股票等，不包括停牌、新發行未上市、回購交易中的質押券等流通受限股票，
按監管機構或行業協會有關規定確定公允價值。
（4）同一證券同時在兩個或兩個以上市場交易的，按證券所處的市場分別
估值。
（5）股指期貨合約，以估值日結算價估值；估值日無結算價的，且最近交
易日后經濟環境未發生重大變化的，以最近交易日的結算價估值。
（6）本基金投資存托憑證的估值核算，依照境內上市交易的股票執行。
（7）本基金參與融資和轉融通證券出借業務的，按照相關法律法規、監管
部門和行業協會的有關規定進行估值。
（8）如有確鑿證據表明按上述方法進行估值不能客觀反映其公允價值的，
基金管理人可根據具體情況與基金托管人商定后，按最能反映公允價值的價格
估值。
（9）當發生大額申購或贖回情形時，基金管理人可以采用擺動定價機制，
以確保基金估值的公平性。
（10）相關法律法規以及監管部門、自律規則另有強制規定的，從其規定。
如有新增事項，按國家最新規定估值。
如基金管理人或基金托管人發現基金估值違反基金合同訂明的估值方法、
程序及相關法律法規的規定或者未能充分維護基金份額持有人利益時，應立即
通知對方，共同查明原因，雙方協商解決。
根據有關法律法規，基金資產凈值計算和基金會計核算的義務由基金管理
人承擔。本基金的基金會計責任方由基金管理人擔任，因此，就與本基金有關
的會計問題，如經相關各方在平等基礎上充分討論后，仍無法達成一致的意見，
按照基金管理人對基金凈值信息的計算結果對外予以公布。
3、特殊情形的處理
（1）基金管理人或基金托管人按估值方法的第（8）項進行估值時，所造
成的誤差不作為基金資產估值錯誤處理。
（2）由于不可抗力原因，或由于證券/期貨交易所、登記結算公司、指數
編制機構、證券經紀商以及存款銀行等第三方機構發送的數據錯誤、遺漏，或
由于國家會計政策變更、市場規則變更等非基金管理人與基金托管人原因，基
金管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但是
未能發現該錯誤、遺漏而造成的基金資產凈值計算錯誤，基金管理人和基金托
管人免除賠償責任。但基金管理人、基金托管人應當積極采取必要的措施減輕
或消除由此造成的影響。
（三）估值錯誤的處理
基金管理人和基金托管人將采取必要、適當、合理的措施確?；鹳Y產估
值的準確性、及時性。當任一類基金份額凈值小數點后4位以內（含第4位）
發生估值錯誤時，視為該類基金份額凈值錯誤。
本基金合同的當事人應按照以下約定處理：
1、估值錯誤類型
本基金運作過程中，如果由于基金管理人或基金托管人、或登記機構、或
銷售機構、或投資人自身的過錯造成估值錯誤，導致其他當事人遭受損失的，
過錯的責任人應當對由于該估值錯誤遭受損失當事人（“受損方”）的直接損
失按下述“估值錯誤處理原則”給予賠償，承擔賠償責任。
上述估值錯誤的主要類型包括但不限于：資料申報差錯、數據傳輸差錯、
數據計算差錯、系統故障差錯、下達指令差錯等。
2、估值錯誤處理原則
（1）估值錯誤已發生，但尚未給當事人造成損失時，估值錯誤責任方應及
時協調各方，及時進行更正，因更正估值錯誤發生的費用由估值錯誤責任方承
擔；由于估值錯誤責任方未及時更正已產生的估值錯誤，給當事人造成損失的，
由估值錯誤責任方對直接損失承擔賠償責任；若估值錯誤責任方已經積極協調，
并且有協助義務的當事人有足夠的時間進行更正而未更正，則其應當承擔相應
賠償責任。估值錯誤責任方應對更正的情況向有關當事人進行確認，確保估值
錯誤已得到更正。
（2）估值錯誤的責任方對有關當事人的直接損失負責，不對間接損失負責，
并且僅對估值錯誤的有關直接當事人負責，不對第三方負責。
（3）因估值錯誤而獲得不當得利的當事人負有及時返還不當得利的義務。
但估值錯誤責任方仍應對估值錯誤負責。如果由于獲得不當得利的當事人不返
還或不全部返還不當得利造成其他當事人的利益損失（“受損方”），則估值錯
誤責任方應賠償受損方的損失，并在其支付的賠償金額的范圍內對獲得不當得
利的當事人享有要求交付不當得利的權利；如果獲得不當得利的當事人已經將
此部分不當得利返還給受損方，則受損方應當將其已經獲得的賠償額加上已經
獲得的不當得利返還的總和超過其實際損失的差額部分支付給估值錯誤責任方。
（4）估值錯誤調整采用盡量恢復至假設未發生估值錯誤的正確情形的方式。
（5）估值錯誤責任方拒絕進行賠償時，如果因基金管理人過錯造成基金資
產損失時，基金托管人應為基金的利益向基金管理人追償，如果因基金托管人
過錯造成基金資產損失時，基金管理人應為基金的利益向基金托管人追償。除
基金管理人和基金托管人之外的第三方造成基金資產的損失，并拒絕進行賠償
時，由基金管理人負責向差錯方追償。
（6）如果出現估值錯誤的當事人未按規定對受損方進行賠償，并且依據法
律、行政法規、《基金合同》或其他規定，基金管理人自行或依據法院判決或裁
定、仲裁裁決對受損方承擔了賠償責任，則基金管理人有權向出現過錯的當事
人進行追索，并有權要求其賠償或補償由此發生的費用和遭受的損失。
（7）按法律法規規定的其他原則處理估值錯誤。
3、估值錯誤處理程序
估值錯誤被發現后，有關的當事人應當及時進行處理，處理的程序如下：
（1）查明估值錯誤發生的原因，列明所有的當事人，并根據估值錯誤發生
的原因確定估值錯誤的責任方；
（2）根據估值錯誤處理原則或當事人協商的方法對因估值錯誤造成的損失
進行評估；
（3）根據估值錯誤處理原則或當事人協商的方法由估值錯誤的責任方進行
更正和賠償損失；
（4）根據估值錯誤處理的方法，需要修改基金登記機構交易數據的，由基
金登記機構進行更正，并就估值錯誤的更正向有關當事人進行確認。
4、基金份額凈值估值錯誤處理的方法如下：
（1）任一類基金份額凈值計算出現錯誤時，基金管理人應當立即予以糾正，
通報基金托管人，并采取合理的措施防止損失進一步擴大。
（2）錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.25%時，基金管理人應當通報基
金托管人并報中國證監會備案；錯誤偏差達到該類基金份額凈值的0.5%時，基
金管理人應當公告，并報中國證監會備案。
（3）前述內容如法律法規或監管機關另有規定的，從其規定處理。
（四）暫停估值與公告基金份額凈值的情形
1、基金投資所涉及的證券/期貨交易市場遇法定節假日或因其他原因暫停
營業時；
2、因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值時；
3、當特定資產占前一估值日基金資產凈值50%以上的，經與基金托管人協
商確認后，基金管理人應當暫停估值；
4、法律法規、中國證監會和基金合同認定的其它情形。
（五）基金會計制度
按國家有關部門規定的會計制度執行。
（六）基金賬冊的建立
基金管理人進行基金會計核算并編制基金財務會計報告?；鸸芾砣霜毩?
地設置、記錄和保管本基金的全套賬冊。若基金管理人和基金托管人對會計處
理方法存在分歧，應以基金管理人的處理方法為準。若當日核對不符，暫時無
法查找到錯賬的原因而影響到基金資產凈值的計算和公告的，以基金管理人的
賬冊為準。
（七）基金財務報表與報告的編制和復核
1、財務報表的編制
基金財務報表由基金管理人編制，基金托管人復核。
2、報表復核
基金托管人在收到基金管理人編制的基金財務報表后，進行獨立的復核。
核對不符時，應及時通知基金管理人共同查出原因，進行調整，直至雙方數據
完全一致。
3、財務報表的編制與復核時間安排
（1）報表的編制
基金管理人應當在每月結束后5個工作日內完成月度報表的編制；在季度
結束之日起15個工作日內完成基金季度報告的編制；在上半年結束之日起2個
月內完成基金中期報告的編制；在每年結束之日起3個月內完成基金年度報告
的編制。基金年度報告中的財務會計報告應當經過符合《中華人民共和國證券
法》規定的會計師事務所審計?！痘鸷贤飞Р蛔?個月的，基金管理人可
以不編制當期季度報告、中期報告或者年度報告。
（2）報表的復核
基金管理人應及時完成報表編制，將有關報表提供基金托管人復核；基金
托管人在復核過程中，發現雙方的報表存在不符時，基金管理人和基金托管人
應共同查明原因，進行調整，調整以國家有關規定為準。
基金管理人應留足充分的時間，便于基金托管人復核相關報表及報告。
（八）基金管理人應在編制季度報告、中期報告或者年度報告之前及時向
基金托管人提供基金業績比較基準的基礎數據和編制結果。
九、基金收益分配
（一）基金利潤的構成
基金利潤指基金利息收入、投資收益、公允價值變動收益和其他收入扣除
相關費用后的余額，基金已實現收益指基金利潤減去公允價值變動收益后的余
額。
（二）基金可供分配利潤
基金可供分配利潤指截至收益分配基準日基金未分配利潤與未分配利潤中
已實現收益的孰低數。
（三）基金收益分配原則
1、在符合有關基金分紅條件的前提下，本基金管理人可以根據實際情況進
行收益分配，具體分配方案以公告為準，若《基金合同》生效不滿3個月可不
進行收益分配；
2、本基金收益分配方式分兩種：現金分紅與紅利再投資，投資者可選擇現
金紅利或將現金紅利自動轉為相應類別的基金份額進行再投資；若投資者不選
擇，本基金默認的收益分配方式是現金分紅；
3、本基金A類基金份額和C類、I類基金份額之間由于A類基金份額不收
取銷售服務費，而C類、I類基金份額收取的銷售服務費費率不同，將導致各類
基金份額在可供分配利潤上有所不同；
4、同一類別的每份基金份額享有同等分配權；
5、法律法規或監管機關另有規定的，從其規定。
在不違反法律法規且對基金份額持有人利益無實質性不利影響的前提下，
基金管理人在履行適當程序后，可調整基金收益分配原則和支付方式。
（四）收益分配方案
基金收益分配方案中應載明截止收益分配基準日的可供分配利潤、基金收
益分配對象、分配時間、分配數額及比例、分配方式等內容。
（五）收益分配方案的確定、公告與實施
本基金收益分配方案由基金管理人擬定，并由基金托管人復核，在2日內
在規定媒介公告。
（六）基金收益分配中發生的費用
基金收益分配時所發生的銀行轉賬或其他手續費用由投資者自行承擔。當
投資者的現金紅利小于一定金額，不足以支付銀行轉賬或其他手續費用時，基
金登記機構可將基金份額持有人的現金紅利自動轉為相應類別的基金份額。紅
利再投資的計算方法，依照《業務規則》執行。
（七）實施側袋機制期間的收益分配
本基金實施側袋機制的，側袋賬戶不進行收益分配，詳見招募說明書的規
定。
十、基金信息披露
（一）保密義務
基金托管人和基金管理人應按法律法規、《基金合同》的有關規定進行信息
披露，擬公開披露的信息在公開披露之前應予保密。除按《基金法》、《基金合
同》、《信息披露辦法》及其他有關規定進行信息披露外，基金管理人和基金托
管人對基金運作中產生的信息以及從對方獲得的業務信息應予保密。但是，如
下情況不應視為基金管理人或基金托管人違反保密義務：
1、非因基金管理人和基金托管人的原因導致保密信息被披露、泄露或公開；
2、基金管理人和基金托管人為遵守和服從法院判決或裁定、仲裁裁決或中
國證監會等監管機構的命令、決定所做出的信息披露或公開。
（二）信息披露的內容
基金的信息披露內容主要包括基金招募說明書、《基金合同》、托管協議、
基金產品資料概要、基金份額發售公告、《基金合同》生效公告、基金凈值信息、
基金份額申購、贖回價格、基金定期報告（包括基金年度報告、中期報告和季
度報告）、臨時報告、澄清公告、基金份額持有人大會決議、清算報告、投資于
資產支持證券、股指期貨的信息披露、參與融資及轉融通證券出借業務的信息
披露、實施側袋機制期間的信息披露及中國證監會規定的其他信息。基金年度
報告中的財務會計報告應當經過符合《中華人民共和國證券法》規定的會計師
事務所審計后，方可披露。
（三）基金托管人和基金管理人在信息披露中的職責和信息披露程序
1、職責
基金托管人和基金管理人在信息披露過程中應以保護基金份額持有人利益
為宗旨，誠實信用，嚴守秘密?；鸸芾砣素撠熮k理與基金有關的信息披露事
宜，基金托管人應當按照相關法律法規和《基金合同》的約定，對于本章第
（二）條規定的應由基金托管人復核的事項進行復核，基金托管人復核無誤后，
由基金管理人予以公布。
基金管理人和基金托管人應積極配合、互相監督，保證其履行按照法定方
式和限時披露的義務。
基金管理人應當在中國證監會規定的時間內，將應予披露的基金信息通過
中國證監會規定媒介披露。根據法律法規應由基金托管人公開披露的信息，基
金托管人將通過規定媒介公開披露。
當出現下述情況時，基金管理人和基金托管人可暫?；蜓舆t披露基金相關
信息：
（1）基金投資所涉及的證券/期貨交易市場遇法定節假日或因其他原因暫
停營業時；
（2）因不可抗力致使基金管理人、基金托管人無法準確評估基金資產價值
時；
（3）當特定資產占前一估值日基金資產凈值50%以上的，經與基金托管人
協商確認后，基金管理人應當暫停估值；
（4）法律法規、中國證監會和基金合同認定的其它情形。
2、程序
按有關規定須經基金托管人復核的信息披露文件，由基金管理人起草、并
經基金托管人復核后由基金管理人公告。發生《基金合同》中規定需要披露的
事項時，按《基金合同》規定公布。
3、信息文本的存放
依法必須披露的信息發布后，基金管理人、基金托管人應當按照相關法律
法規規定將信息文本置備于各自住所，供社會公眾查閱、復制?；鸸芾砣撕?
基金托管人應保證文本的內容與所公告的內容完全一致。
十一、基金費用
（一）基金管理費的計提比例和計提方法
本基金的管理費按前一日基金資產凈值的0.80%年費率計提。管理費的計
算方法如下：
H＝E×0.80%÷當年天數
H為每日應計提的基金管理費
E為前一日的基金資產凈值
（二）基金托管費的計提比例和計提方法
本基金的托管費按前一日基金資產凈值的0.15%的年費率計提。托管費的
計算方法如下：
H＝E×0.15%÷當年天數
H為每日應計提的基金托管費
E為前一日的基金資產凈值
（三）基金銷售服務費的計提比例和計提方法
本基金A類基金份額不收取銷售服務費，C類基金份額的銷售服務費年費率
為0.30%，I類基金份額的銷售服務費年費率為0.10%。本基金銷售服務費將專
門用于本基金C類基金份額和I類基金份額的銷售與基金份額持有人服務，基
金管理人將在基金年度報告中對該項費用的列支情況作專項說明。C類、I類基
金份額的銷售服務費計提的計算公式如下：
H=E×該類基金份額銷售服務費年費率÷當年天數
H為該類基金份額每日應計提的銷售服務費
E為該類基金份額前一日的基金資產凈值
（四）基金的證券/期貨等交易、結算費用、基金的銀行匯劃費用、基金的
銀行匯劃費用、《基金合同》生效后與基金相關的信息披露費用（除法律法規、
中國證監會另有規定外）、基金份額持有人大會費用、《基金合同》生效后與基
金相關的會計師費、律師費、仲裁費、訴訟費、公證費和認證費等根據有關法
律法規、《基金合同》及相應協議的規定，列入當期基金費用?；疸y行賬戶發
生的銀行結算費用等銀行費用以及證券賬戶等開戶費用，由基金托管人直接從
資金賬戶中扣劃，無須基金管理人出具指令。
（五）不列入基金費用的項目
《基金合同》生效前的律師費、會計師費和信息披露費用不得從基金財產
中列支；基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行義務導致的費用支出
或基金財產的損失，處理與基金運作無關的事項發生的費用，標的指數許可使
用費，以及基金管理人、基金托管人除按法律法規要求披露信息外，自主披露
產生的信息披露費用等不列入基金費用。
（六）基金管理費、基金托管費、基金銷售服務費的調整
基金管理人和基金托管人可協商酌情降低基金管理費、基金托管費、基金
銷售服務費?；鸸芾砣吮仨氉钸t于新的費率實施日前在規定媒介上刊登公告。
（七）基金管理費、基金托管費、基金銷售服務費的復核程序、支付方式
和時間
1、復核程序
基金托管人對基金管理人計提的基金管理費、基金托管費、基金銷售服務
費等，根據本托管協議和《基金合同》的有關規定進行復核。
2、支付方式和時間
基金管理費、基金托管費、基金銷售服務費每日計提，逐日累計至每月月
末，按月支付，由基金管理人于次月5個工作日內向基金托管人發送基金管理
費/基金托管費/基金銷售服務費劃款指令，基金托管人于收到指令當日復核后
從基金財產中一次性支付或支取。若遇法定節假日、休息日或不可抗力致使無
法按時支付或支取的，順延至法定節假日、休息日結束之日起2個工作日內或
不可抗力情形消除之日起2個工作日內支付或支取。
基金管理人應確保基金資金賬戶資金足額，因資金賬戶內留存的現金不足
造成的劃款延遲，基金托管人不承擔相應責任。費用扣劃后，基金管理人應進
行核對，如發現數據不符，及時聯系基金托管人協商解決。
（八）違規處理方式
基金托管人發現基金管理人違反《基金法》、《基金合同》、《運作辦法》及
其他有關規定從基金財產中列支費用時，基金托管人可要求基金管理人予以說
明解釋，如基金管理人無正當理由，基金托管人可拒絕支付。
十二、基金份額持有人名冊的保管
基金份額持有人名冊至少應包括基金份額持有人的名稱和持有的基金份額。
基金份額持有人名冊由基金登記機構根據基金管理人的指令編制和保管，基金
管理人應保管基金份額持有人名冊，保存期不少于20年。如不能妥善保管，則
按相關法規承擔責任。
在基金托管人要求或編制中期報告和年度報告前，基金管理人應將有關資
料送交基金托管人，不得無故拒絕或延誤提供，并保證其的真實性、準確性和
完整性。基金托管人不得將所保管的基金份額持有人名冊用于基金托管業務以
外的其他用途，并應遵守保密義務，法律法規另有規定或有權機關另有要求的
除外。
十三、基金有關文件檔案的保存
（一）檔案保存
基金管理人應保存基金財產管理業務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關
資料?；鹜泄苋藨４婊鹜泄軜I務活動的記錄、賬冊、報表和其他相關資
料。基金管理人和基金托管人都應當按規定的期限保管。保存期限不少于20年。
（二）合同檔案的建立
1、基金管理人簽署重大合同文本后，應及時將合同文本掃描件發送至基金
托管人。
2、基金管理人應及時將與本基金賬務處理、資金劃撥等有關的合同、協議
傳真或郵件發送至基金托管人。
（三）變更與協助
若基金管理人/基金托管人發生變更，未變更的一方有義務協助變更后的接
任人接收相應文件。
（四）基金管理人和基金托管人應按各自職責完整保存原始憑證、記賬憑
證、基金賬冊、交易記錄和重要合同等，承擔保密義務并保存至少十五年以上，
法律法規另有規定或有權機關另有要求的除外。
十四、基金管理人和基金托管人的更換
（一）基金管理人職責終止的情形
1、基金管理人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金管理人職責終止：
（1）被依法取消基金管理資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；
（4）法律法規及中國證監會規定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、基金管理人的更換程序
更換基金管理人必須依照如下程序進行：
（1）提名：新任基金管理人由基金托管人或由單獨或合計持有10%以上
（含10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金管理人職責終止后6個月內對被提
名的基金管理人形成決議，該決議需經參加大會的基金份額持有人所持表決權
的三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金管理人：新任基金管理人產生之前，由中國證監會指定臨時
基金管理人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金管理人的決議須報中國證監會備
案；
（5）公告：基金管理人更換后，由基金托管人在更換基金管理人的基金份
額持有人大會決議生效后2日內在規定媒介公告；
（6）交接：基金管理人職責終止的，基金管理人應妥善保管基金管理業務
資料，及時向臨時基金管理人或新任基金管理人辦理基金管理業務的移交手續，
臨時基金管理人或新任基金管理人應及時接收。新任基金管理人或臨時基金管
理人應與基金托管人核對基金資產總值和基金資產凈值；
（7）審計：基金管理人職責終止的，應當按照法律法規規定聘請會計師事
務所對基金財產進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監會備案，
審計費用從基金財產中列支；
（8）基金名稱變更：基金管理人更換后，如果原任或新任基金管理人要求，
應按其要求替換或刪除基金名稱中與原任基金管理人有關的名稱字樣。
（二）基金托管人職責終止的情形
1、基金托管人職責終止的情形
有下列情形之一的，基金托管人職責終止：
（1）被依法取消基金托管資格；
（2）被基金份額持有人大會解任；
（3）依法解散、被依法撤銷或被依法宣告破產；
（4）法律法規及中國證監會規定的和《基金合同》約定的其他情形。
2、基金托管人的更換程序
（1）提名：新任基金托管人由基金管理人或由單獨或合計持有10%以上
（含10%）基金份額的基金份額持有人提名；
（2）決議：基金份額持有人大會在基金托管人職責終止后6個月內對被提
名的基金托管人形成決議，該決議需經參加大會的基金份額持有人所持表決權
的三分之二以上（含三分之二）表決通過，決議自表決通過之日起生效；
（3）臨時基金托管人：新任基金托管人產生之前，由中國證監會指定臨時
基金托管人；
（4）備案：基金份額持有人大會更換基金托管人的決議須報中國證監會備
案；
（5）公告：基金托管人更換后，由基金管理人在更換基金托管人的基金份
額持有人大會決議生效后2日內在規定媒介公告；
（6）交接：基金托管人職責終止的，應當妥善保管基金財產和基金托管業
務資料，及時辦理基金財產和基金托管業務的移交手續，新任基金托管人或者
臨時基金托管人應當及時接收。新任基金托管人或臨時基金托管人與基金管理
人核對基金資產總值和基金資產凈值；
（7）審計：基金托管人職責終止的，應當按照法律法規規定聘請會計師事
務所對基金財產進行審計，并將審計結果予以公告，同時報中國證監會備案，
審計費用從基金財產中列支。
（三）基金管理人與基金托管人同時更換的條件和程序
1、提名：如果基金管理人和基金托管人同時更換，由單獨或合計持有基金
總份額10%以上（含10%）的基金份額持有人提名新的基金管理人和基金托管
人；
2、基金管理人和基金托管人的更換分別按上述程序進行；
3、公告：新任基金管理人和新任基金托管人應在更換基金管理人和基金托
管人的基金份額持有人大會決議生效后2日內在規定媒介上聯合公告。
（四）新任或臨時基金管理人接收基金管理業務或新任或臨時基金托管人
接收基金財產和基金托管業務前，原任基金管理人或基金托管人應依據法律法
規和基金合同的規定繼續履行相關職責，并保證不做出對基金份額持有人的利
益造成損害的行為。原任基金管理人或基金托管人在繼續履行相關職責期間，
仍有權按照基金合同的規定收取基金管理費或基金托管費。
（五）本部分關于基金管理人、基金托管人更換條件和程序的約定，凡是
直接引用法律法規或監管規則的部分，如將來法律法規或監管規則修改導致相
關內容被取消或變更的，基金管理人與基金托管人協商一致并提前公告后，可
直接對相應內容進行修改和調整，無需召開基金份額持有人大會審議。
十五、禁止行為
本協議當事人及其董事、監事、高級管理人員和其他從業人員禁止從事的
行為，包括但不限于：
（一）基金管理人、基金托管人將其固有財產或者他人財產混同于基金財
產從事證券投資。
（二）基金管理人不公平地對待其管理的不同基金財產，基金托管人不公
平地對待其托管的不同基金財產。
（三）基金管理人、基金托管人及其董事、監事、高級管理人員和其他從
業人員利用基金財產或職務之便為基金份額持有人以外的第三人牟取利益。
（四）基金管理人、基金托管人向基金份額持有人違規承諾收益或者承擔
損失。
（五）基金管理人、基金托管人對他人泄露基金運作和管理過程中任何尚
未按法律法規規定的方式公開披露的信息。
（六）基金管理人在沒有充足資金的情況下向基金托管人發出投資指令和
贖回資金的劃撥指令，或違規向基金托管人發出指令。
（七）基金管理人、基金托管人在行政上、財務上不獨立，其高級管理人
員和其他從業人員相互兼職。
（八）基金管理人、基金托管人及其董事、監事、高級管理人員和其他從
業人員侵占、挪用基金財產。
（九）基金管理人、基金托管人及其董事、監事、高級管理人員和其他從
業人員泄露因職務便利獲取的未公開信息、利用該信息從事或者明示、暗示他
人從事相關的交易活動。
（十）基金管理人、基金托管人及其董事、監事、高級管理人員和其他從
業人員玩忽職守，不按照規定履行職責。
（十一）基金托管人私自動用或處分基金財產，根據基金管理人的合法指
令、《基金合同》或托管協議的規定進行處分的除外。
（十二）基金財產用于下列投資或者活動：
1、承銷證券；
2、違反規定向他人貸款或者提供擔保；
3、從事承擔無限責任的投資；
4、買賣其他基金份額，但是中國證監會另有規定的除外；
5、向其基金管理人、基金托管人出資；
6、從事內幕交易、操縱證券交易價格及其他不正當的證券交易活動；
7、法律、行政法規和中國證監會規定禁止的其他活動。
法律法規或監管部門取消上述限制，如適用于本基金，則本基金投資不再
受相關限制。
（十三）法律法規和《基金合同》禁止的其他行為，以及依照法律、行政
法規有關規定，由中國證監會規定禁止基金管理人、基金托管人從事的其他行
為。
十六、托管協議的變更、終止與基金財產的清算
（一）托管協議的變更程序
本協議雙方當事人經協商一致，可以對協議進行修改。修改后的新協議，
其內容不得與《基金合同》的規定有任何沖突。
（二）基金托管協議終止出現的情形
1、《基金合同》終止；
2、基金托管人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金托管人接管基金資產；
3、基金管理人解散、依法被撤銷、破產或由其他基金管理人接管基金管理
權；
4、發生法律法規、中國證監會或《基金合同》規定的終止事項。
（三）基金財產的清算
1、基金財產清算小組：自出現《基金合同》終止事由之日起30個工作日
內成立基金財產清算小組，基金管理人組織基金財產清算小組并在中國證監會
的監督下進行基金清算。在基金財產清算小組接管基金財產之前，基金管理人
和基金托管人應按照基金合同和托管協議的規定繼續履行保護基金財產安全的
職責。
2、基金財產清算小組組成：基金財產清算小組成員由基金管理人、基金托
管人、注冊會計師、律師以及中國證監會指定的人員組成。基金財產清算小組
可以聘用必要的工作人員。
3、基金財產清算小組職責：基金財產清算小組負責基金財產的保管、清理、
估價、變現和分配。基金財產清算小組可以依法進行必要的民事活動。
4、基金財產清算程序：
（1）《基金合同》終止情形出現且基金財產清算小組成立后，由基金財產
清算組統一接管基金財產；
（2）對基金財產和債權債務進行清理和確認；
（3）對基金財產進行估值和變現；
（4）制作清算報告；
（5）聘請會計師事務所對清算報告進行外部審計，聘請律師事務所對清算
報告出具法律意見書；
（6）將清算報告報中國證監會備案并公告；
（7）對基金剩余財產進行分配。
5、基金財產清算的期限為6個月，但因本基金所持證券的流動性受到限制
而不能及時變現的，清算期限相應順延。
6、清算費用
清算費用是指基金財產清算小組在進行基金財產清算過程中發生的所有合
理費用，清算費用由基金財產清算小組優先從基金剩余財產中支付。
7、基金財產清算剩余資產的分配：
依據基金財產清算的分配方案，將基金財產清算后的全部剩余資產扣除基
金財產清算費用、交納所欠稅款并清償基金債務后，按基金份額持有人持有的
基金份額比例進行分配。
8、基金財產清算的公告
清算過程中的有關重大事項須及時公告；基金財產清算報告經符合《中華
人民共和國證券法》規定的會計師事務所審計并由律師事務所出具法律意見書
后報中國證監會備案并公告?；鹭敭a清算公告于基金財產清算報告報中國證
監會備案后5個工作日內由基金財產清算小組進行公告。基金財產清算小組應
當將清算報告登載在規定網站上，并將清算報告提示性公告登載在規定報刊上。
9、基金財產清算賬冊及文件的保存
基金財產清算賬冊及有關文件由基金托管人保存，保存期限不少于法律法
規的規定。
十七、違約責任
（一）基金管理人、基金托管人不履行本協議或履行本協議不符合約定的，
應當承擔違約責任。
（二）基金管理人、基金托管人在履行各自職責的過程中，違反《基金法》
等法律法規的規定或者《基金合同》和本托管協議約定，給基金財產或者基金
份額持有人造成損害的，應當分別對各自的行為依法承擔賠償責任；因共同行
為給基金財產或者基金份額持有人造成損害的，應當承擔連帶賠償責任。對損
害的賠償，僅限于直接損失?；鹜泄苋顺袚淖畲筚r償責任以其在基金合同
項下收取的費用為限。
（三）一方當事人違約，給另一方當事人造成損失的，應就直接損失進行
賠償；給基金財產造成損失的，應就直接損失進行賠償，另一方當事人有權利
及義務代表基金向違約方追償。但是如發生下列情況，當事人免責：
1、不可抗力；
2、基金管理人和/或基金托管人按照當時有效的法律法規或中國證監會的
規定作為或不作為而造成的損失等；
3、基金管理人由于按照基金合同規定的投資原則行使或不行使投資權造成
的損失等。
（四）一方當事人違約，另一方當事人在職責范圍內有義務及時采取必要
的措施，盡力防止損失的擴大。
（五）違約行為雖已發生，但本托管協議能夠繼續履行的，在最大限度地
保護基金份額持有人利益的前提下，基金管理人和基金托管人應當繼續履行本
協議。
（六）由于基金管理人、基金托管人不可控制的因素導致業務出現差錯，
基金管理人和基金托管人雖然已經采取必要、適當、合理的措施進行檢查，但
是未能發現錯誤的，由此造成基金財產或投資人損失，基金管理人和基金托管
人免除賠償責任。但是基金管理人和基金托管人應積極采取必要的措施消除或
減輕由此造成的影響。
十八、爭議解決方式
因本協議產生或與之相關的爭議，如經友好協商未能解決的，任何一方均
有權將爭議提交深圳國際仲裁院，按照深圳國際仲裁院屆時有效的仲裁規則進
行仲裁。仲裁地點為深圳市。仲裁裁決是終局的，對雙方當事人均有約束力，
除非仲裁裁決另有規定，仲裁費用由敗訴方承擔。
爭議處理期間，雙方當事人應恪守基金管理人和基金托管人職責，各自繼
續忠實、勤勉、盡責地履行《基金合同》和本托管協議規定的義務，維護基金
份額持有人的合法權益。
本協議受中國法律（為本協議之目的，不包括香港特別行政區、澳門特別
行政區和臺灣地區法律）管轄。
十九、托管協議的效力
雙方對托管協議的效力約定如下：
（一）基金管理人在向中國證監會申請發售基金份額時提交的托管協議草
案，應經托管協議當事人雙方簽章以及雙方法定代表人或授權代理人簽章，協
議當事人雙方根據中國證監會的意見修改托管協議草案。托管協議以中國證監
會注冊的文本為正式文本。
（二）托管協議自《基金合同》成立之日起成立，自《基金合同》生效之
日起生效。托管協議的有效期自其生效之日起至基金財產清算結果報中國證監
會備案并公告之日止。
（三）托管協議自生效之日起對托管協議當事人具有同等的法律約束力。
（四）本協議一式三份，協議雙方各持一份，上報監管機構一份，每份具
有同等的法律效力。
二十、其他事項
如發生有權司法機關依法凍結基金份額持有人的基金份額時，基金管理人
應予以配合，承擔司法協助義務。
除本協議有明確定義外，本協議的用語定義適用《基金合同》的約定。本
協議未盡事宜，當事人依據《基金合同》、有關法律法規等規定協商辦理。
二十一、托管協議的簽訂
本協議經基金管理人和基金托管人認可后，由該雙方當事人在基金托管協
議上蓋章，并由各自的法定代表人或授權代理人簽章，并注明基金托管協議的
簽訂地點和簽訂日期。
鵬華中證500指數量化增強型證券投資基金托管協議.pdf